Разблокированные НН/РК: когда и как показать в НДС-отчетности и не утратить право на налоговый кредит

Суть проблемы. Когда плательщик НДС разблокировал налоговую накладную и расчет корректировки (далее – НН, РК) в административном или судебном порядке и зарегистрировал их в ЕРНН, возникают вопросы: как правильно определить период декларирования сумм НДС по таким НН/РК и в какой декларации ...

O Ольга Клебан

05.08.2021 2353 2 0

Налогообложение

Заблокирована ошибочная НН: как действовать плательщику НДС

Баланс-Агро № 17 от 5 мая 2021 года Суть проблемы. На практике плательщики НДС частенько оформляют налоговую накладную (далее – НН) ошибочно. Например, на дату второго события или же на операцию, которой вообще не было (неправильно указаны реквизиты договора или наименование контрагента). И п...

30.04.2021 208 0 0

Налогообложение

Причины блокировки НН/РК: как их избежать

Баланс-Агро № 17 от 5 мая 2021 года В статье вы найдете ответы на вопросы: по каким критериям плательщика признают рисковым и как избавиться от статуса рискового; в чем суть критериев рисковости операций и можно ли уйти от риска; поможет ли соответствие признакам безусловной регистрации избежа...

30.04.2021 165 0 0

Выпуски online издания «Баланс-Агро»

Баланс-Агро № 17 от 5 мая 2021 года

Содержание номера Справочная информация Читать Полезные цифры .....с. 2 Тема номера Читать Причины блокировки НН/РК: как их избежать? .....с. 3 Читать Заблокирована ошибочная НН: как действовать плательщику НДС? .....с. 7 Читать Таблица данных плательщика, или Как подать, чтобы «поддать...

30.04.2021 193 0 0

Налогообложение

Заблокирована ошибочная НН: как действовать плательщику НДС

Баланс № 17 от 5 мая 2021 года Суть проблемы. На практике плательщики НДС частенько оформляют налоговую накладную (далее – НН) ошибочно. Например, на дату второго события или же на операцию, которой вообще не было (неправильно указаны реквизиты договора или наименование контрагента). И после ...

30.04.2021 112 0 0

Налогообложение

Причины блокировки НН/РК: как их избежать

Баланс № 17 от 5 мая 2021 года В статье вы найдете ответы на вопросы: по каким критериям плательщика признают рисковым и как избавиться от статуса рискового; в чем суть критериев рисковости операций и можно ли уйти от риска; поможет ли соответствие признакам безусловной регистрации избежать бл...

30.04.2021 122 0 0

Учет, налоги и отчетность

Заблокирована ошибочная НН: как действовать плательщику НДС

Суть проблемы. На практике плательщики НДС частенько оформляют налоговую накладную (далее – НН) ошибочно. Например, на дату второго события или же на операцию, которой вообще не было (неправильно указаны реквизиты договора или наименование контрагента). И после отправки на регистрацию в ЕРНН п...

28.04.2021 523 0 1

Учет, налоги и отчетность

Причины блокировки НН/РК: как их избежать

В статье вы найдете ответы на вопросы: по каким критериям плательщика признают рисковым и как избавиться от статуса рискового; в чем суть критериев рисковости операций и можно ли уйти от риска; поможет ли соответствие признакам безусловной регистрации избежать блокировки отрицательного расчета ...

28.04.2021 1403 0 3

Спецвыпуски для агропредприятий

Блокировка НН: действия плательщика НДС

Регистрация налоговой накладной или расчета корректировки может быть остановлена, если плательщик либо его операции являются рисковыми. В выпуске читайте: по каким критериям плательщика признают рисковым и как избавиться от статуса рискового; в чем суть критериев рисковости операций и можно ли ...

28.04.2021 1208 0 2

Налогообложение

Какая дата является датой регистрации разблокированной НН

Баланс-Агро № 56 от 7 декабря 2020 года Налоговая накладная и расчет корректировки (далее – НН и РК) (с датами оформления до 15.08.20 г.), отправленные плательщиком НДС на регистрацию в ЕРНН 26.08.20 г., были заблокированы. Плательщик НДС подал документы для их разблокировки, и 28.09.20 г. НН...

02.12.2020 100 0 0

Налогообложение

Заблокированы НН или РК: как подать пояснения, жалобу, снять критерий рисковости?

Баланс-Агро № 56 от 7 декабря 2020 года Плательщик НДС получил квитанцию о блокировке налоговой накладной (далее – НН). Есть ли сейчас какие-либо требования к подаче пакета документов для разблокировки НН, а также для обжалования решения налоговой в случае отказа в регистрации НН или расчета ...

02.12.2020 146 0 0

Налогообложение

Какая дата является датой регистрации разблокированной НН

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Налоговая накладная и расчет корректировки (далее – НН и РК) (с датами оформления до 15.08.20 г.), отправленные плательщиком НДС на регистрацию в ЕРНН 26.08.20 г., были заблокированы. Плательщи...

11.10.2020 101 0 0

Налогообложение

Заблокированы НН или РК: как подать пояснения, жалобу, снять критерий рисковости?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Плательщик НДС получил квитанцию о блокировке налоговой накладной (далее – НН). Есть ли сейчас какие-либо требования к подаче пакета документов для разблокировки НН, а также для обжалования реш...

11.10.2020 171 0 0

Учет, налоги и отчетность

Какая дата является датой регистрации разблокированной НН

Налоговая накладная и расчет корректировки (далее – НН и РК) (с датами оформления до 15.08.20 г.), отправленные плательщиком НДС на регистрацию в ЕРНН 26.08.20 г., были заблокированы. Плательщик НДС подал документы для их разблокировки, и 28.09.20 г. НН и РК были разблокированы. Какая из этих ...

08.10.2020 601 0 1

Учет, налоги и отчетность

Заблокированы НН или РК: как подать пояснения, жалобу, снять критерий рисковости?

Плательщик НДС получил квитанцию о блокировке налоговой накладной (далее – НН). Есть ли сейчас какие-либо требования к подаче пакета документов для разблокировки НН, а также для обжалования решения налоговой в случае отказа в регистрации НН или расчета корректировки к ней (далее – РК)? О...

08.10.2020 1554 0 1

Налогообложение

Анализируем риски неподачи формы № 20-ОПП

Баланс-Агро № 41 от 7 сентября 2020 года «Форма № 20-ОПП: порядок подачи и заполнения от А до Я» В чем суть проблемы? Помимо штрафов за неподачу формы № 20-ОПП (подробнее о штрафах см. «Ответственность за неподачу формы № 20-ОПП») субъекта хозяйствования (далее – СХ) ...

07.09.2020 106 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Анализируем риски неподачи формы № 20-ОПП

В чем суть проблемы? Помимо штрафов за неподачу формы № 20-ОПП (подробнее о штрафах см. «Ответственность за неподачу формы № 20-ОПП») субъекта хозяйствования (далее – СХ) подстерегают и другие неприятности. В частности, возрастает риск попасть в перечень рисковых налогоплательщико...

01.09.2020 1871 1 5

Налогообложение

Блокировка НН и РК: отвечаем на ваши вопросы с КЛ

Баланс № 33 от 17 августа 2020 года Вопросы, связанные с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировки к ним (далее – НН и РК соответственно), сейчас, наверное, самые острые. Безусловно, эта ситуация доставляет проблемы как поставщику (портит его репутацию как надежного контрагента...

15.08.2020 195 0 0

Выпуски online издания «Баланс»

Баланс № 33 от 17 августа 2020 года

Кратко о материалах номера Как показывает практика, контрагенты не всегда вовремя рассчитываются по своим договорным обязательствам. И особенно актуальна эта «практика» сейчас – из-за последствий карантина. Именно ваши многочисленные вопросы на тему неплатежей, поступившие на кон...

15.08.2020 130 0 0

Учет, налоги и отчетность

Блокировка НН и РК: отвечаем на ваши вопросы

Вопросы, связанные с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировки к ним (далее – НН и РК соответственно), сейчас, наверное, самые острые. Безусловно, эта ситуация доставляет проблемы как поставщику (портит его репутацию как надежного контрагента), так и покупателю (он лишается нало...

13.08.2020 553 0 0

Page №9 | блокировка налоговой накладной