Тема:
Доходы и расходы от штрафных санкций
Библиотека Баланс № 22 «Учет доходов, расходов и налоговых разниц – 2020» В консультации рассмотрим, как отражать в бухгалтерском и налоговом учете плательщиков налога на прибыль доходы и расходы от штрафных санкций. Виды штрафных санкций Гражданско-правовая ответственность &ndas...
A Алла Демидова
27.11.2020 71 0 0
Учет доходов, расходов и налоговых разниц – 2020
До окончания отчетного года осталось чуть больше месяца, а это значит, что бухгалтерам предприятий пора готовиться к составлению и подаче финансовой и налоговой отчетности за этот год. Особые хлопоты ожидают специалистов, которые обязаны подавать такую отчетность один раз по итогам года. Ведь за год...
24.11.2020 1894 0 3
Расходы (доходы) по налогу на прибыль
В консультации рассмотрим, как определить расходы по налогу на прибыль, что представляют собой отсроченные налоги и как рассчитать их суммы на практике. Учет доходов, расходов и налоговых разниц – 2020 В консультации рассмотрим, как определить расходы по налогу на прибыль, что представляют соб...
24.11.2020 279 0 0
В консультации рассмотрим, как отражать в бухгалтерском и налоговом учете плательщиков налога на прибыль доходы и расходы от штрафных санкций. Учет доходов, расходов и налоговых разниц – 2020 В консультации рассмотрим, как отражать в бухгалтерском и налоговом учете плательщиков налога на прибы...
23.11.2020 473 0 1
Самостоятельное исправление ошибки: учитывать ли штраф и пеню в налоговых разницах?
Объектом налогообложения налогом на прибыль является прибыль с источником происхождения из Украины и за ее пределами, который определяется путем корректировки финансового результата до налогообложения, определенного в финансовой отчетности в соответствии с национальными положениями (стандартами) бух...
04.11.2020 535 0 2
Будет ли НДС налоговой разницей?
Учитывать суммы НДС при определении объекта налогообложения по налогу на прибыль предприятий не нужно - напоминают в налоговом ведомстве. Соответственно, никаких корректировок финрезультата до налогообложения на сумму НДС не проводят. Эти суммы отражаются при формировании финрезультата по правилам ...
26.10.2020 62 0 0
Важные разъяснения госорганов на 28 августа 2020 года
Заполнение РК к акцизной накладной, корректировка финрезультата, уплата НДС, реорганизация методкабинетов, налоговые разницы - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме № Реквизиты Название Суть пояснения ...
28.08.2020 279 0 1
Амортизация автомобильных дорог общего пользования: возникают ли налоговые разницы?
Автомобильные дороги общего пользования не относятся к основным средствам. Соответственно, разницы, определяются по ст. 138 НКУ, при начислении амортизации по таким активам у плательщика не возникают. Поэтому в строке 1.1.1 и 1.2.1 приложения РІ к Декларации по налогу на прибыль отмечается разница,...
25.08.2020 461 0 0
Учитывать ли в налоговом учете уменьшение полезности ОС
Для целей амортизации в налоговом учете не учитывается переоценка (уценка, дооценка) (уменьшение полезности) основных средств (далее - ОС). В период проведения обесценения ОС налогоплательщик увеличивает финансовый результат до налогообложения на сумму потерь от уменьшения полезности таких ОС, вклю...
31.07.2020 360 0 0
Отображение новых разниц в текущей форме декларации по прибыли
В связи с внесенными Законом №466 изменениями в Налоговый кодекс Украины (далее - Кодекс) с 23.05.2020 несколько изменились разницы на которые корректируется финансовый результат до налогообложения. Что же изменилось и как эти изменения отразить в декларации, которая еще не трансформировалась в нов...
06.07.2020 589 0 0
Благотворительная помощь: обложение НДС и налогом на прибыль
Баланс-Агро № 2-3 от 20 января 2020 года Акценты статьи: порядок обложения благотворительной помощи НДС; необходимость начисления компенсирующих налоговых обязательств по НДС в случае предоставления благотворительной помощи; нюансы обложения благотворительной помощи налогом на прибыль. НДС ...
05.07.2020 146 0 0
Операции с нерезидентами: не забудьте о новых разницах по налогу на прибыль!
Баланс № 27 от 6 июля 2020 года В чем суть новых разниц, введенных в действие с 23.05.20 г. Законом от 16.01.20 г. № 466-IX (далее – Закон № 466)? Коротко: если операция с нерезидентом не имеет деловой цели – расходы не признаются; если реализуем активы «особенным» нерез...
03.07.2020 141 0 0
В чем суть новых разниц, введенных в действие с 23.05.20 г. Законом от 16.01.20 г. № 466-IX (далее – Закон № 466)? Коротко: если операция с нерезидентом не имеет деловой цели – расходы не признаются; если реализуем активы «особенным» нерезидентам – лишаемся 30 % рас...
01.07.2020 1229 0 0
Как применять новый доходный критерий для корректировки финрезультата в 2020 году?
Баланс № 25-26 от 22 июня 2020 года «Налоговые новации и заполнение декларации по налогу на прибыль за первое полугодие 2020 года» Акценты этой статьи: в каком размере установлен новый критерий дохода для применения разниц; как применять критерий в 2020 году плательщикам с различным...
18.06.2020 49 0 0
Налоговые новации в декларации по налогу на прибыль Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! Акценты этой статьи: в каком размере установлен новый критерий дохода для применения разниц; как применять критерий в 2020 году плательщикам с различным уровнем дохода; как поступить, если отказ...
18.06.2020 1033 0 1
Важные разъяснения госорганов на 24 апреля 2020 года
Начисление налоговых обязательств, ПН, уполномоченные лица по процедуры закупок, налоговые разницы, новые требования финмониторинга, Z-отчет, оказания услуг, НДС - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме Реквизиты На...
24.04.2020 1061 0 0
Определение налоговых разниц: как учитывать штрафные санкции?
Для целей определения разниц учитываются штрафные санкции, начисленные в рамках гражданско-правовых договоров, заключенных с другими субъектами хозяйствования согласно нормам гражданского законодательства (пп. 140.5.11 ст. 140 НКУ). На суммы штрафных (финансовых) санкций и пени, начисленных органами...
22.04.2020 152 0 0
Когда плательщики налога на прибыль не применяют налоговые разницы?
Плательщики налога на прибыль-предприятий, при определении объекта налогообложения налогом на прибыль предприятий в 2020 году получили право не применять налоговую разницу, предусмотренную подпунктом 140.5.9 Налогового кодекса Украины. Это предусмотрено Законом Украины № 540, который дополнил подраз...
21.04.2020 101 0 0
Дарим деньги, оборудование, средства индивидуальной защиты, дезинфектанты больницам и благотворительным организациям: налоговые последствия
Всегда в тяжелые времена предприниматели принимают активное участие в спасении человеческой жизни. Вот и сегодняшний день не стал исключением. Бизнес помогает больницам напрямую или через благотворительные организации. Возникают ли у предприятия разницы по налогу на прибыль при дарении денежных сред...
Карантин
17.04.2020 2273 0 3
Необходимость корректировки финрезультата до налогообложения на налоговые разницы
Если за отчетный период с 01.01.2019 по 31.12.2019 доход не превысил двадцать миллионов гривен, плательщик может воспользоваться правом на неприменение корректировок финансового результата до налогообложения на все различия (кроме отрицательного значения объекта налогообложения прошлых налоговых (от...
19.02.2020 382 0 0