Приложение ЦП подается в составе декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) плательщиками этого налога, которые обязаны корректировать финрезультат на все разницы, установленные НК. Такие плательщики заполняют приложение ЦП, если они: в течение отчетного 2021 года продавали (отчуж...

V Виктория Якимащенко

25.01.2022 272 0 0

Учет, налоги и отчетность

Приложение РІ

Приложение РІ за 2021 год подают все налогоплательщики, которые: обязаны применять разницы из разд. III НК. Это могут быть: плательщики, доход которых за отчетный год превысил 40 млн грн (стр. 01 декларации по налогу на прибыль, далее – декларация); плательщики с меньшим годовым доходом, ес...

25.01.2022 1060 0 2

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Приложение ЦП

Библиотека Баланс № 2 «Декларация по налогу на прибыль за 2021 год» Приложение ЦП подается в составе декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) плательщиками этого налога, которые обязаны корректировать финрезультат на все разницы, установленные НК. Такие плательщик...

24.01.2022 66 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Приложение РІ

Библиотека Баланс № 2 «Декларация по налогу на прибыль за 2021 год» Приложение РІ за 2021 год подают все налогоплательщики, которые: обязаны применять разницы из разд. III НК. Это могут быть: плательщики, доход которых за отчетный год превысил 40 млн грн (стр. 01 декларации по н...

24.01.2022 268 0 0

Практика учета

Закрытие учетного года: сводный чек-лист для сельхозпредприятия

Баланс-Агро № 51 от 28 декабря 2021 года В таблице-подсказке приведем последовательность действий бухгалтера для закрытия счетов учета доходов и расходов, определения финрезультатов деятельности предприятия и, в конечном итоге, выведения окончательной суммы нераспределенной прибыли. Д...

24.12.2021 226 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Закрытие учетного года: сводный чек-лист для сельхозпредприятия

В таблице-подсказке приведем последовательность действий бухгалтера для закрытия счетов учета доходов и расходов, определения финрезультатов деятельности предприятия и, в конечном итоге, выведения окончательной суммы нераспределенной прибыли. В таблице-подсказке приведем последовательность действий ...

22.12.2021 2436 0 6

Налогообложение

Проценты нерезидентам: определяем налоговые разницы

Баланс № 29 от 26 июля 2021 года Кому будет полезна эта статья. Плательщикам налога на прибыль, которые начисляют проценты по долговым обязательствам перед нерезидентами и корректируют финрезультат на все разницы, предусмотренные Налоговым кодексом (далее – НК). В чем актуальность этой стат...

23.07.2021 121 0 0

Налогообложение

Продажа корпоративных прав: каковы особенности налогообложения этой операции?

Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Корпоративные права Предприятие, владеющее долей в уставном капитале ООО, приняло решение продать свои корпоративные права (учитываются на субсчете 143 «Инвестиции несвязанным сторонам») физлицу. К каким учетным особе...

14.05.2021 145 0 0

Налогообложение

Плательщик не ведет налоговый учет ОС: может ли он признать расходы на амортизацию дооценки помещения?

Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Дооценка Предприятие – плательщик налога на прибыль не обязано применять корректировки финрезультата на разницы из разд. III Налогового кодекса (далее – НК). У предприятия есть на балансе офисное помещение. В мае 2021...

14.05.2021 64 0 0

Учет, налоги и отчетность

Продажа корпоративных прав: каковы особенности налогообложения этой операции?

Предприятие, владеющее долей в уставном капитале ООО, приняло решение продать свои корпоративные права (учитываются на субсчете 143 «Инвестиции несвязанным сторонам») физлицу. К каким учетным особенностям нужно быть готовым предприятию, которое является плательщиком НДС и корректирует фи...

13.05.2021 278 0 0

Учет, налоги и отчетность

Плательщик не ведет налоговый учет ОС: может ли он признать расходы на амортизацию дооценки помещения?

Предприятие – плательщик налога на прибыль не обязано применять корректировки финрезультата на разницы из разд. III Налогового кодекса (далее – НК). У предприятия есть на балансе офисное помещение. В мае 2021 года была проведена дооценка этого помещения, а с июня его амортизация будет на...

13.05.2021 79 0 0

Учет, налоги и отчетность

Ускоренная амортизация в случае отказа от разниц по налогу на прибыль

Право на ускоренную амортизацию за выполнение определенных условий однозначно имеют именно те плательщики налога на прибыль, которые рассчитывают налоговую амортизацию, то есть те, которые используют разницы из разд. ІІІ Налогового кодекса (далее – НК). А имеют ли право на «ускоренную&ra...

31.03.2021 1832 0 2

Налогообложение

Приложение РІ: корректируем финрезультат на налоговые разницы

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» В приложении РІ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) отражаются суммы разниц, предусмотренные Налоговым кодексом (далее – НК). На итоговую сумму таких разниц (переносится в с...

10.02.2021 350 0 0

Налогообложение

Правила игры меняются после игры: обзор изменений в учете налога на прибыль за 2020 год

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» 2020-й выдался необычайно урожайным на изменения в налоговом законодательстве. В том числе «пострадал» и учет налога на прибыль. При этом вышло так, что сначала одни законы вносили новшества в...

10.02.2021 89 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как отказаться от разниц по налогу на прибыль

«Доходный лимит», дающий право плательщикам налога на прибыль отказаться от разниц, в 2020 году был повышен с 20 до 40 млн грн. Подробно об этом мы рассказывали в материале «Доходный лимит увеличен с 20 до 40 млн грн: переходные правила». Сейчас поговорим о практических моме...

09.02.2021 5065 2 8

Учет, налоги и отчетность

Правила игры меняются после игры: обзор изменений в учете налога на прибыль за 2020 год

2020-й выдался необычайно урожайным на изменения в налоговом законодательстве. В том числе «пострадал» и учет налога на прибыль. При этом вышло так, что сначала одни законы вносили новшества в учет прибыли, затем следующие законы корректировали такие новации, отодвигали срок их вступлени...

05.02.2021 695 0 1

Учет, налоги и отчетность

Приложение РІ: корректируем финрезультат на налоговые разницы

В приложении РІ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) отражаются суммы разниц, предусмотренные Налоговым кодексом (далее – НК). На итоговую сумму таких разниц (переносится в строку 03 декларации) плательщики должны увеличить либо уменьшить бухгалтерский финансовый резуль...

05.02.2021 1107 0 2

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Приказ о неприменении налоговых разниц

Библиотека Баланс № 3 «Образцы приказов на все случаи жизни» Приказ о неприменении корректировок финрезультата на отдельные налоговые разницы может понадобиться плательщикам налога на прибыль, годовой доход которых не превышает 40 млн грн. В консультации расскажем, как составить такой п...

29.01.2021 133 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения госорганов на 15 января 2021 года

Форма №1 ДФ, возмещение за пользование землей, отчет о ЕСВ, начисления налоговой амортизации, налогообложения НДС услуг управляющего многоквартирным домом, освобождение от налогообложения НДС - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме № ...

15.01.2021 713 0 4

Ежедневный бухгалтерский обзор

Возмещение за пользование землей является налоговой разницей

Средства, уплаченные предприятием по решению суда в пользу местного совета, который обратился в суд с требованиями о возврате таким прел приятием денежных средств за пользование земельным участком без заключения договора аренды земли, является возмещением доходов, которые получило такое предприятие ...

11.01.2021 71 0 0

Page №4 | налоговые разницы