Обновлен порядок ведения кассовых операций в национальной валюте

НБУ обновил порядок ведения кассовых операций в национальной валюте в Украине с целью приведения его в соответствие с актуальными требованиями законодательства Украины и нормативно-правовыми актами регулятора.

В частности, НБУ исключил возможность обналичивания субъектами хозяйствования при расчетах с гражданами, осуществляемыми путем перевода средств без открытия счета. То есть средства, отправленные с помощью такого перевода, сначала должны зачисляться на текущий или платежный счет субъекта хозяйствования, только после этого они могут быть выданы с этих счетов наличными.

В то же время для граждан никаких изменений не произошло, они могут рассчитываться за предоставленные субъектами хозяйствования услуги и приобретенные у них товары как в безналичной форме, так и наличными, в частности, при переводе средств без открытия счета.

Такая норма будет способствовать повышению прозрачности платежных операций и минимизации использования платежной инфраструктуры в противоправной деятельности, в частности с целью уклонения от налогообложения при совершении сделок купли-продажи товаров.

Кроме того, НБУ:

• уточнил термин «небанковский предоставитель платежных услуг», исключив из него предоставителей нефинансовых платежных услуг как не осуществляющих операции, определенные порядком ведения кассовых операций в национальной валюте в Украине;
• изменил порядок сдачи наличных средств коммерческими агентами банков, небанковскими предоставителями платежных услуг и их коммерческими агентами;
• обязал субъектов хозяйствования для минимизации рисков по сохранности средств обязательно учитывать уровень опасности при самостоятельной перевозке и сдаче ими наличной выручки (наличности) в банк;
• установил требование к банкам и предприятиям, которым согласно законодательству Украины предоставлено право на инкассацию средств, перевозку валютных и других ценностей, определить в договорах с клиентами – субъектами хозяйствования способ сдачи ими наличных денег и суммы наличных денег, в случае превышения которых инкассация средств будет обязательной;
• предоставил возможность субъектам хозяйствования использовать при расчетах наличные денежные средства, полученные ими с платежных счетов, открытых у небанковских предоставителей платежных услуг;
• поручил субъектам хозяйствования при оказании услуги «наличные деньги на кассе» выдавать держателю платежной карты только пригодные к обращению платежные банкноты и монеты, не вызывающие сомнения в их подлинности и платежности. Изношенные банкноты не должны попадать к клиентам, а должны изыматься и сдаваться вместе с наличной выручкой в обслуживающие банки;
• исключил распространение ограничений на наличные расчеты на использование Бюро экономической безопасности Украины наличных средств из фонда расходов для осуществления оперативно-технических и оперативно-розыскных мероприятий, следственных (розыскных) действий и негласных следственных (розыскных) действий, созданного в соответствии с Законом от 28.01.2021 № 1150-IX «О Бюро экономической безопасности Украины» (аналогичная норма действует для Национального антикоррупционного бюро Украины и Государственного бюро расследований).

Соответствующие нормы содержит постановление Правления НБУ от 23.08.2024 № 100 «Об утверждении Изменений к Положению о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине», которое вступило в силу с 29 августа 2024 года. Предоставители платежных услуг, их коммерческие агенты и предприятия, которым согласно законодательству Украины предоставлено право на инкассацию средств, перевозки валютных и других ценностей, будут иметь шесть месяцев переходного периода со дня вступления в силу данного постановления для пересмотра, актуализации, перезаключения и заключения договоров с клиентами в соответствии с новыми требованиями регулятора.

НБУ

Присоединяйтесь к Uteka в Telegramm