Штрафные санкции, которые применяются к юрлицам за нарушение валютного законодательства

Согласно постановлению КМУ от 26.05.21 г. № 524 «Об утверждении Порядка применения налоговыми органами мер воздействия в виде штрафных санкций к юридическим лицам за нарушение требований валютного законодательства» предусмотрена ответственность за нарушение требований валютного законодательства юридическими лицами (кроме уполномоченных учреждений). В частности:

• при осуществлении расчетов на территории Украины;
• за нарушение порядка торговли валютными ценностями и трансграничного перевода валютных ценностей;
• за нарушение мер защиты, осуществления отдельных операций в иностранной валюте.

Штрафные санкции применяются в размере 25% суммы операции, проведенной с нарушением валютного законодательства, перечисленной в национальную валюту по официальному курсу НБУ на день осуществления такой операции, за каждый случай нарушения.

Те же действия, совершенные повторно в течение года, влекут наложение штрафа в размере 50% суммы сделки.

Налоговые органы применяют к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) штрафные санкции в течение шести месяцев со дня выявления нарушения, но не позднее чем через три года со дня его совершения.

Днем выявления нарушения требований валютного законодательства является дата составления акта документальной или фактической проверки.

Налоговое уведомление-решение за нарушение требований валютного законодательства принимается налоговыми органами по результатам документальных и фактических проверок.

Такое налоговое уведомление-решение может быть обжаловано в административном или судебном порядке.

https://zp.tax.gov.ua