По какой форме подается уточняющий Расчет и каков порядок уточнения показателей приложения 4ДФ в Расчете?

Форма налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков - физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса (далее - Расчет), порядок его заполнения и представления налоговыми агентами утверждены приказом Министерства финансов Украины от 13.01.2015 № 4 (в редакции приказа Министерства финансов Украины от 15.12.2020 № 773).

Расчеты «Отчетный новый» и «Уточняющий» подаются на основании информации из ранее представленных расчетов и содержат информацию только по строкам с реквизитами или суммами начисленного налога на доходы физических лиц, военного сбора, уточняются. Для заполнения также используется информация из сообщений о выявленных ошибках, которые отправляются контролирующими органами к плательщику.

При этом Расчет, сформированный для исправления ошибок за отчетный (налоговый) и предыдущего периода, не имеет содержать других приложений кроме тех, у которых проводится корректировка.

Корректировка показателей приложения 4ДФ в Расчет производится следующим образом:

1) в разд. I:

• для исключения одной ошибочной строки из предварительно поданной (принятой) информации нужно повторить все графы такой строки и в графе 10 указать «1» - на исключение строки;
• для ввода новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все его графы и в графе 10 указать «0» - на ввод строки;
• для замены одной ошибочной строки другим нужно исключить ложную информацию в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта и ввести правильную информацию в соответствии с абзацем третьим настоящего пункта, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предварительно внесенную информацию, а второй вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке в графе 10 указывается «1» - строка на исключение, а во втором - «0» - строка на ввод;

2) в разд. II:

• в строке «Налогообложение процентов» для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Налогообложение процентов - исключение» нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке «Налогообложение процентов» отобразить правильную информацию;
• в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею» для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею - исключение» нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею »отобразить правильную информацию;
• в строке «Военный сбор» во время проведения корректировки показателей приложения 4ДФ в Расчет за прошлые периоды отмечается период, соответственно за который была подана отчетность, корректируется.

https://rv.tax.gov.ua