На какие виды наличных расчетов не распространяется ограничение по предельным суммам наличных расчетов?

Согласно п. 6 разд. ІІ Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2017 года № 148 с изменениями и дополнениями (далее – Положение № 148), субъекты хозяйствования имеют право осуществлять наличные расчеты в течение одного дня за одним или несколькими платежными документами:

1. между собой – в размере до 10000 (десяти тысяч) грн. включительно;
2. с физическими лицами – в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Субъекты хозяйствования в случае снятия наличных денежных средств со счетов с целью осуществления наличных расчетов с физическими лицами обязаны предоставлять по запросу банка (филиала, отделение) подтверждающие документы, на основании которых производятся такие наличные расчеты, необходимые банку (филиалу, отделению) для изучение клиента с учетом риск-ориентированного подхода.

Платежи сверх установленных предельных сумм проводятся через поставщиков платежных услуг путем перевода средств со счета на счет или внесения средств в кассы поставщиков платежных услуг для последующего их перевода на счета. Количество субъектов хозяйствования и физических лиц, с которыми производятся наличные расчеты, в течение дня не ограничивается.

Ограничение, установленное в п. 6 разд. II Положения № 148, касается также расчетов при оплате за товары, приобретенные на производственные (хозяйственные) нужды за счет наличных средств, полученных с помощью платежного инструмента.

Согласно п. 7 разд. ІІ Положение № 148 физические лица вправе осуществлять наличные расчеты:

1) с субъектами хозяйствования в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам – в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Платежи на сумму, превышающую 50000 грн., производятся через поставщиков платежных услуг путем перевода средств со счета на счет или внесения средств в кассы поставщиков платежных услуг для последующего их перевода на счета;

2) между собой по договорам купли-продажи, подлежащим нотариальному удостоверению, в размере до 50 000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Платежи на сумму, превышающую 50000 грн., производятся путем перевода средств со счета на счет или внесения и/или перевода средств на счета.

Пунктом 8 Положения №148 определено, что ограничения, установленные в пп. 6 и 7 разд. II Положения № 148, не относятся;

1. расчеты хозяйствующих субъектов с бюджетами и государственными целевыми фондами;
2. добровольные пожертвований и благотворительной помощи;
3. использование наличных, выданных на командировку;
4. выплаты, связанные с оплатой труда;
5. использование наличных средств из фонда оперативно-розыскных (негласных следственных) действий, созданного во исполнение части третьей ст. 24 Закона Украины от 14 октября 2014 года № 1698-VII «О Национальном антикоррупционном бюро Украины» с изменениями и дополнениями и части четвертой ст. 17 разд. II Закона Украины от 12 ноября 2015 г. № 794-VIII «О Государственном бюро расследований» с изменениями и дополнениями.

https://ck.tax.gov.ua