Как заполнить таблицу данных плательщика НДС?

Если регистрацию налоговой накладной остановлено, налогоплательщик вправе подать в ГНС таблицу данных плательщика налога на добавленную стоимость. Таблица данных налогоплательщика (далее - таблица) - это информация о специфике деятельности налогоплательщика.

В таблице данных налогоплательщика (далее - Таблица) указываются:

• виды экономической деятельности в соответствии с КВЭД ДК 009: 2010;
• коды товаров согласно УКТВЭД, поставляемых и/или приобретаются (приобретаются) налогоплательщиком, ввозимых на таможенную территорию Украины;
• коды услуг согласно Государственному классификатору продукции и услуг ДК 016: 2010 (далее - ДКПП), поставляемых и/или приобретаются (приобретаются) налогоплательщиком, ввозимых на таможенную территорию Украины.

Одновременное заполнение граф по приобретению (получению) и поставки/предоставления товаров/услуг в одной строке Таблицы не допускается.
Коды услуг согласно ДКПП в таблице должны содержать от 5 (например: 02.40) до 14 символов.

После представления Таблицы при составлении налоговых накладных/расчетов корректировок, коды товаров в соответствии с ТН ВЭД или коды услуг согласно ДКПП должны указываться на уровне тех знаков (цифр), которые указаны в прилагаемой Таблицы. Если в таблице коды будут указаны на уровне 4 первых цифр, а в налоговой накладной/расчета корректировки - на уровне 12 цифр, то регистрация такой налоговой накладной/расчета корректировки может быть остановлена ​​(например, код «33.12» и код «33.12.24- 00.00» не идентичны и понимаются как различные коды).

В случае получения предварительной оплаты за товары, поставки которых еще не произошло, налогоплательщик имеет право привести в таблице информацию о товарах в отношении которых она получена.

Таблица подается по установленной форме и с объяснением, в котором указывается вид деятельности, со ссылкой на налоговую и иную отчетность налогоплательщика.

Таблица подается плательщиками в электронной форме средствами электронной связи.

Помощь информации о деятельности плательщика (с возможным указанием сведений об имеющихся арендованные или собственные помещения, производственные мощности, земельные участки, наемного персонала, остатков готовой продукции, сырья) подается в виде прикрепленного к Таблицы приложения, код формы которого J/F13601.

Согласно пп. 15 и 16 Порядка, остановки Таблица с объяснениями рассматривается комиссией регионального уровня, которая принимает решение об учете или неучет Таблицы.

kyivobl.tax.gov.ua