Изменено номенклатуру товаров: алгоритм заполнения расчета корректировки от ГНС

Расчет корректировки к налоговой накладной: заполнение в различных ситуациях

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий

В случае изменения номенклатуры товаров/услуг в расчете корректировки первой строкой следует аннулировать показатели налоговой накладной, которые меняются, и добавить новые строки с новой номенклатурой.

Так, в первой строке табличной части (раздел Б) расчета корректировки со знаком «-» следует указывать показатели строки налоговой накладной, описание (номенклатура) товаров/услуг по которой меняется (такую строку «обнуляют»).

В графе 1.2 этой строки в обязательном порядке указывают порядковый номер (номер по порядку) строки налоговой накладной, которую корректируют.

В графе 2.1 указывают код причины корректировки 104, а в графе 2.2 - группу корректировки.

Показатели описания (номенклатуры) товаров/услуг, поставляемых на замену тех, которые были указаны в ранее составленной налоговой накладной, следует указывать в расчете корректировки новыми строками как одна или несколько новых (измененных) товарных позиций (номенклатуры).

В графе 1.2 расчета корректировки таким новым товарным позициям присваивают новые очередные порядковые номера строк, которых не было в налоговой накладной, которую корректируют.

В графе 2.1 указывают код причины корректировки 104, а в графе 2.2 - группу корректировки, указанную в графе 2.2 первой строки.

Аналогично заполняют и расчет корректировки на исправление ошибки в описании (номенклатуре) товаров/услуг.

tr.tax.gov.ua