Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Визиты правоохранительных органов к субъектам хозяйствования

О чем статья? Согласно действующему законодательству контролирующие органы имеют право посещать субъектов хозяйствования (далее – СХ) для проведения плановых или внеплановых проверок. Кроме того, в некоторых случаях предприятие (предпринимателя) могут посетить работники правоохранительных органов, в частности национальной полиции. Об этих случаях мы сегодня подробно и поговорим. Но сначала обратим ваше внимание на признаки того, что мораторий на проведение плановых проверок, возможно, подходит к концу.


Несколько слов о проверках

Напомним, что осуществление контрольных мероприятий (плановых и внеплановых проверок СХ) регулируется Законом от 05.04.2007 № 877-V «Об основных принципах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности». Этим документом установлен порядок осуществления таких мероприятий, полномочия органов государственного контроля, их должностных лиц, а также права, обязанности и ответственность СХ.

Изначально КМУ запретил проведение плановых и внеплановых мероприятий государственного надзора (контроля) на период военного положения (постановление КМУ от 13.03.2022 № 303 «О прекращении мер государственного надзора (контроля) и государственного рыночного надзора в условиях военного положения», далее – Постановление № 303). Но после внесения изменений в Постановление № 303 было разрешено проводить внеплановые проверки бизнеса на основании отдельных решений центральных органов исполнительной власти, обеспечивающих формирование государственной политики в соответствующих сферах.

Таким образом, в связи с военным положением законодательство разрешает проводить только внеплановые мероприятия государственного надзора (контроля).

Несмотря на это, некоторые органы государственного надзора (например, Гоструда, Пенсионный фонд Украины, МВД, НКРЭКУ, НКЭК, Госгеонедра, Госгеокадастр, Укртрансбезопасность, Госспецсвязь) утвердили годовые планы проверок на 2024 год и обнародовали их на своих официальных вебсайтах.

Также в конце 2023 года Государственная регуляторная служба приказом от 14.11.2023 № 183 утвердила План осуществления комплексных мероприятий государственного надзора (контроля) органов государственного надзора (контроля) на 2024 год. Найти его можно по ссылке.

Эта информация также внесена в Интегрированную автоматизированную систему государственного надзора (контроля), которая размещена на Инспекционном портале.

Внимание! Инспекционный портал закрыт для бизнеса. Доступ к нему предоставляется только работникам органов государственного надзора (контроля) и Государственной регуляторной службы. Но утвержденные планы проверок находятся в свободном доступе на вебсайтах контролирующих органов.

Появление такой информации говорит о том, что мораторий на проведение плановых проверок может быть отменен.

Наш совет. Посмотрите, не попало ли ваше предприятие в планы проверок на 2024 год, обнародованных на вебсайтах контролирующих органов. Если да, то стоит уже сейчас совершить ревизию документации, закрыть пробелы и исправить ошибки. Ведь если ваша компания уже включена в годовой план, то проверка будет проведена после отмены моратория, визит к вам контролеров – это только вопрос времени.

Визиты национальной полиции к СХ

Национальная полиция относится к правоохранительным, а не контролирующим органам, то есть речь не идет о проверках СХ (письмо Департамента защиты экономики Национальной полиции от 03.06.2016 № 5211/39/03-2016).

Какие права есть у нацполиции относительно взаимодействия с бизнесом?

Национальная полиция имеет право на получение информации, документов и материалов от предприятий, учреждений, организаций независимо от формы собственности и предпринимателей в установленном законодательством порядке.

В каких случаях нацполиция имеет право посетить СХ?

Работники национальной полиции могут посетить СХ исключительно во время проведения (ст. 23 Закона от 02.07.2015 № 580-VIII «О Национальной полиции»):

  • оперативно-розыскных мероприятий по оперативно-розыскным делам;
  • следственных (розыскных) действий в уголовных производствах в отношении должностных лиц СХ,
  • мероприятий по выявлению и пресечению административных правонарушений.

Например, сотрудники национальной полиции могут обратиться к СХ с запросом о предоставлении видеозаписи с наружных камер наблюдения за определенный период, если это необходимо для расследования совершенного преступления. Причем в таком запросе должен быть указан регистрационный номер, под которым сведения о преступлении включены в Единый реестр досудебных расследований (далее – ЕРДР).

Как полиция использует информацию, полученную при посещении СХ?

Во время посещения СХ полиция осуществляет оперативно-розыскную деятельность.

Оперативно-розыскная деятельность – это система гласных и негласных поисковых, разведывательных и контрразведывательных мероприятий, осуществляемых с применением оперативных и оперативно-технических средств (ст. 2 Закона от 18.02.1992 № 2135-XII «Об оперативно-розыскной деятельности», далее – Закон № 2135).

Оперативно-розыскная деятельность осуществляется оперативными подразделениями Национальной полиции, Государственного бюро расследований, Службы безопасности Украины, Национального антикоррупционного бюро Украины и т. д.

Материалы оперативно-розыскной деятельности используются полицией как основание:

  • для начала досудебного расследования. Досудебное расследование начинается с момента внесения сведений об уголовном производстве в ЕГР и завершается направлением обвинительного акта в суд;
  • для получения фактических данных, которые могут являться доказательствами в уголовном производстве;
  • для предупреждения, выявления, пресечения и расследования уголовных преступлений.

Обратите внимание! Информация по ЕРДР предоставляется в форме выписки. Но получить ее могут только участники уголовного производства. Если вы хотите убедиться в том, что уголовное производство открыто, придется получить выписку из ЕРДР в полиции. Для этого следует обратиться с соответствующим запросом в органы национальной полиции.

На каких основаниях нацполиция может проводить оперативно-розыскные мероприятия у СХ?

Следственные (розыскные) действия и негласные следственные (розыскные) действия в уголовном производстве осуществляются оперативными подразделениями органов Национальной полиции, органов безопасности – по письменному поручению следователя, прокурора.

При выполнении поручений следователя, прокурора сотрудник оперативного подразделения пользуется полномочиями следователя.

Сотрудники оперативных подразделений (кроме подразделения детективов, подразделения внутреннего контроля Национального антикоррупционного бюро Украины) не имеют права совершать процессуальные действия в уголовном производстве по собственной инициативе или обращаться с ходатайствами к следственному судье или прокурору.

Какие права имеют оперативные работники нацполиции при посещении СХ?

При осуществлении оперативно-розыскной деятельности работники оперативных подразделений национальной полиции имеют право, в частности (ст. 8 Закона № 2135):

  • опрашивать лиц с их согласия, использовать их добровольную помощь;
  • проводить контролируемую поставку и контролируемую и оперативную закупку товаров, предметов и веществ, в том числе запрещенных для оборота, у физических и юридических лиц независимо от формы собственности в целях выявления и документирования фактов противоправных действий;
  • поднимать вопрос о проведении проверок финансово-хозяйственной деятельности СХ и участвовать в их проведении;
  • ознакомляться с документами и данными, характеризующими деятельность предприятий, изучать их и снимать копии с таких документов (на территории таких предприятий, учреждений и организаций за счет средств, выделяемых на содержание подразделений, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность);
  • истребовать документы и данные, характеризующие деятельность предприятий, а также образ жизни отдельных лиц, подозреваемых в подготовке или совершении уголовного правонарушения, источник и размеры их доходов, с оставлением копий таких документов и описи изъятых документов лицам, у которых они истребованы, и обеспечением их сохранности и возврата в установленном порядке – с разрешения следственного судьи в порядке, предусмотренном Уголовным процессуальным кодексом Украины;
  • посещать жилые и другие помещения с согласия их владельцев или жильцов для выяснения обстоятельств готовящегося преступления, а также собирать сведения о противоправной деятельности лиц, в отношении которых проводится проверка.

Что такое временный доступ к вещам и документам?

Временный доступ к вещам и документам состоит в том, что лицо, во владении которого находятся такие вещи и документы, дает возможность стороне уголовного производства ознакомиться с ними, снять с них копии и изъять их (осуществить их выемку).

Кто должен сделать копии изымаемых документов?

Копии изымаемых документов изготавливаются с использованием копировальной техники, электронных средств или владельца документов (с его согласия), или лица, предъявляющего постановление о временном доступе к вещам и документам (ст. 165 Уголовного процессуального кодекса, далее – УПК).

Имеют ли право оперативные работники, которым предоставлен временный доступ к информации СХ, изымать гаджеты, содержащие такую информацию: компьютеры, мобильные телефоны и т. п.?

Временный доступ к электронным информационным системам или их частям, мобильным терминалам систем связи осуществляется путем снятия копии содержащейся там информации без изъятия технических устройств (ст. 159 УПК).

Какие документы должны предоставить оперативные работники для получения от СХ временного доступа к документам и вещам? И чем можно подтвердить изъятие документов или вещей?

Временный доступ к документам осуществляется на основании определения следственного судьи о предоставлении временного доступа к вещам и документам. Лицо, которое указано в соответствующем определении сутьи, суда о временном доступе к вещам и документам как их владелец, обязано предоставить временный доступ к указанным в определении вещам и документам лицу, указанному в соответствующем определении (т. е. следователю или работнику оперативного подразделения, если он действует по поручению следователя).

Лицо, предъявляющее определение о временном доступе к вещам и оригиналам или копиям документов, обязано оставить владельцу вещей и оригиналов или копий документов опись вещей и оригиналов или копий документов, которые были изъяты во исполнение определения следственного судьи, суда.

Имейте в виду! Невыполнение определения следственного судьи о временном доступе к вещам и документам может привести к более негативным последствиям, а именно к выдаче разрешения на проведение у СХ обыска с целью отыскания и изъятия этих вещей и документов (ст. 166 УПК).

Комментарии к материалу
Содержание
Статьи по теме
06.05.2025
Нужно ли уплачивать экологический налог за временное хранение отходов – аккумуляторов, шин?
Казалось бы, вопрос не новый, уже давно поставлена точка в нем – важно наличие договора на утилизацию. Но изменилась позиция ГНС! По мнению контролеров, даже временное хранение грозит эконалогом. Приведем разъяснения налоговиков и предоставим контраргументы и рекомендации. В чем проблема?...
28.04.2025
Как применяется НДС-льгота в случае частичного финансирования поставок за счет международной технической помощи?
Предприятие – плательщик НДС продает оборудование, стоимость которого частично (20 %) финансируется за счет средств международной технической помощи (далее – МТП). Как в этом случае применяется льгота по НДС, предусмотренная п. 197.11 Налогового кодекса? Ситуация. Предприятие &ndash...
21.04.2025
Физлицо предоставляет в аренду недвижимость: когда нужно подать годовую декларацию
Предоставление в аренду физлицам жилых помещений (квартир, домов или их частей) – довольно распространенное явление в Украине. Особенно во время войны, когда дома разрушены и многим приходится переезжать в другие регионы. Конечно, чаще всего договоры аренды заключаются именно между физлицами, ...
Популярное
11.04.2025
Военно-учетный документ: нужен ли для установления инвалидности
Как известно, с 01.01.2025 стартовала масштабная реформа: на смену МСЭК пришла система оценивания повседневного функционирования. Прохождение пути к статусу инвалидности значительно упрощается, ведь большинство процессов сокращены и цифровизированы. Все этапы оценивания фиксируются в электронной сис...
18.02.2025
Оценивание повседневного функционирования лица: новации документального оформления инвалидности от Минздрава
Напоминаем, что все функции МСЭК переданы экспертным командам, действующим на базе многопрофильных больниц с привлечением практикующих врачей различных специальностей. В статье «Реформа МСЭК: что ожидает медицинские КНП») мы рассмотрели новации, введенные правительством в сфере реформиро...
14.02.2025
Стратегия развития системы здравоохранения: что ожидает медицинские КНП
Правительство одобрило Стратегию развития системы здравоохранения на период до 2030 года и утвердило Операционный план мероприятий по ее реализации в 2025-2027 годах. О том, что в связи с этим ожидать медицинским КНП, – подробно в статье. Правительство одобрило Стратегию развития системы здрав...
Новое
06.05.2025
Нужно ли уплачивать экологический налог за временное хранение отходов – аккумуляторов, шин?
Казалось бы, вопрос не новый, уже давно поставлена точка в нем – важно наличие договора на утилизацию. Но изменилась позиция ГНС! По мнению контролеров, даже временное хранение грозит эконалогом. Приведем разъяснения налоговиков и предоставим контраргументы и рекомендации. В чем проблема?...
28.04.2025
Как применяется НДС-льгота в случае частичного финансирования поставок за счет международной технической помощи?
Предприятие – плательщик НДС продает оборудование, стоимость которого частично (20 %) финансируется за счет средств международной технической помощи (далее – МТП). Как в этом случае применяется льгота по НДС, предусмотренная п. 197.11 Налогового кодекса? Ситуация. Предприятие &ndash...
28.04.2025
Исправляем ошибки в декларации по налогу на недвижимость
В этой статье расскажем, как исправить ошибки в декларации по налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка (далее – налог на недвижимость), а также для наглядности дадим фрагменты заполнения уточняющей декларации. В этой статье расскажем, как исправить ошибки в декларации по...
Лучшие материалы