Консолидированная финансовая отчетность агропредпринимателей: зачем она банкам при рассмотрении финансирования

Аграрный сектор считается одним из ключевых и наиболее перспективных направлений развития экономики Украины. Агропредприниматели не только обеспечивают продовольственную безопасность страны, но и активно участвуют в международной торговле, экспортируя зерновые, масличные, овощные и плодово-ягодные культуры, мясо, молоко и прочие продукты.

Для успешного развития сельскохозяйственного бизнеса необходимо эффективное финансирование. Но получение кредита в банке не всегда происходит легко и быстро. Банки требуют от заемщиков предоставления достоверной и полной информации о своей финансовой деятельности, результатах хозяйствования, платежеспособности, обеспечениях и рисках. 

Особо высокие требования выдвигаются к сельскохозяйственным предприятиям, входящим в состав группы предприятий. От них банки могут требовать консолидированную финансовую отчетность. Что такое консолидирована финансовая отчетность и зачем она нужна банкам? Об этом мы поговорим в статье.

Что такое консолидированная финансовая отчетность

Консолидированная финансовая отчетность — это набор документов, показывающих финансовое состояние, результаты работы и денежные потоки группы компаний как единого субъекта хозяйствования. Ее цель — показать полную и точную картину финансового состояния, результатов работы и денежных потоков группы компаний в целом, а не отдельных ее членов.

Существуют различные методики консолидированной финансовой отчетности в зависимости от степени связи между предприятиями группы:

• полная;
• пропорциональная;
• методом паевого участия.

В Украине консолидированную финансовую отчетность составляют и представляют в соответствии с требованиями законодательства, нормативами Национального банка Украины (НБУ) и международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Важность консолидированной финансовой отчетности в процессе кредитования агропредпринимателей

Консолидированная финансовая отчетность играет ключевую роль в процессе получения кредитов агрокомпаниями. В первую очередь банки могут запрашивать ее для оценки финансового состояния, прибыльности и рисков группы предприятий.

Консолидированная финансовая отчетность содержит более детальную информацию об активах, обязательствах, капитале, доходах и расходах группы предприятий, нежели отчеты отдельно. Это позволяет анализировать показатели ликвидности, платежеспособности, рентабельности и оборотности, а также определять уровень кредитного риска и возможность невозврата кредита. На основании этих данных банки могут предложить более выгодные условия кредитования. Получить предварительное предложение от банка, без дополнительных документов можно через сервис Uteka.Agribusiness

Но есть и другие причины, зачем банку может понадобиться отчетность:

1. Составление консолидированной финансовой отчетности согласно требованиям законодательства, нормативам НБУ и международным стандартам финансовой отчетности позволяет улучшить достоверность и сопоставимость информации о группе предприятий. Банки проверяют правильность составления и представления отчетности, наличие необходимых приложений и раскрытия, а также соблюдение принципов и правил бухгалтерского учета. Они также проверяют результаты аудита консолидированной финансовой отчетности и мнение аудитора о ее достоверности для повышения качества отчетности.
2. Контроль за целевым использованием кредитных средств и соблюдением договорных обязательств на уровне группы предприятий. Финучреждения следят, чтобы кредитные средства, выданные одному из членов группы предприятий, не перераспределялись внутри всей группы без согласия банка. Они также следят за выполнением группой предприятий своих обязательств по погашению кредита, уплате процентов, предоставлении отчетности и других условий кредитного договора.

Консолидированная финансовая отчетность дает важную информацию о состоянии и динамике агросекторав целом и его подсекторов. Финучреждения используют данные из отчета для анализа тенденций развития сектора сельского хозяйства, определения перспективных направлений финансирования, выявления проблемных зон и рисковых факторов.

Мы разработали сервис по подготовке консолидированной финансовой отчетности агропредприятия, которым вы можете воспользоваться на сайте, Проверить свою отчетность, посмотреть, какие активы тянут вас вниз с точки зрения бизнеса и есть ли шанс получить финансирование от банка благодаря объединению ваших активов в одну группу. Если вы - фермер с активами в разных компаниях, то ваши шансы получить выгодные предложения по финансированию – выше, чем у других.

Реализация проекта стала возможна благодаря поддержке американского правительства, предоставленной через USAID в рамках Программы АГРО.

Выводы и рекомендации

Из вышеизложенного можно сделать вывод, что консолидированная финансовая отчетность имеет большое значение для банков и агропредпринимателей в Украине. Финансовые учреждения получают возможность точнее оценивать риски при выделении финансирования. А аграрные компании могут получить доступ к более выгодным условиям кредитования, повысить свою конкурентоспособность и прозрачность на рынке.

Для того чтобы консолидированная финансовая отчетность выполняла свои функции как можно лучше, необходимо следовать таким рекомендациям.

1. Составлять и представлять консолидированную финансовую отчетность в соответствии с национальными положениями (стандартами) бухгалтерского учета, нормативами НБУ и МСФО. Это позволит получить точную и полную информацию о финансовом состоянии группы компаний и избежать штрафов и санкций за нарушение правил отчетности.
2. Обеспечивать качество и своевременность представления отчетности. Это требует наличия квалифицированных специалистов по бухгалтерскому учету и аудиту, а также применения современных информационных технологий и программного обеспечения для автоматизации процесса консолидации.
3. Делиться консолидированной финансовой отчетностью с широкой аудиторией. Это поможет повысить прозрачность и доверие к компаниям группы, а также привлечь возможных инвесторов и партнеров. Документы могут быть опубликованы на официальных сайтах компаний группы, в специализированных журналах и базах данных, а также презентованы на конференциях и семинарах.

Сотрудничество агрокомпаний и банков по вопросам консолидированной финансовой отчетности обеспечивает прозрачность и доверие в отношениях и предоставляет дополнительные выгоды обеим сторонам.

Деятельность проэкта Uteka.Agribusiness стала возможна благодаря поддержке американского народа, предоставленной через Агентство США по международному развитию (USAID) в рамках Программы USAID по аграрному и сельскому развитию (АГРО), выполняемой компанией Chemonics International.