Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Декларация по налогу на прибыль за 2024 год

Начало трансляции 18.02.2025 в 11:00.

Программа вебинара

1. Срок представления и форма. Способы представления. Куда представлять в случае смены местонахождения. Какой идентификатор электронной формы?

2. Финотчетность вместе с декларацией. Какие риски представления финотчетности не по «своей» форме. Хронология представления. Разъяснение налоговиков.

3. Какие данные финотчетности переносим в декларацию. Типичные ошибки заполнения строк 01 и 02. Допустимые отклонения после округления показателей. Методика проведения проверок от ГНС.

Особенности заполнения, если в 2024 г. были на упрощенной системе и перешли на общую. Можно ли не показывать убыток по бухучету (в строке 02)?

4. Отказ от разниц. Кто имеет право за 2024 год не применять разницу. Как зафиксировать решение (образец приказа). Какие разницы действуют даже в случае отказа от разниц.

5. Разницы в приложении РІ. Логика построения приложения и применения разниц. Примеры расчета разниц.

1) Разницы, которые действуют для всех, в т. ч. и «малодоходников», отказавшихся от разниц.

  • Перенос убытка прошлого года как разницы.
  • Разница по грантам. Особые правила для бюджетных грантов. Есть ли разницы по грантам в поддержку бизнеса (льготные кредиты «5-7-9», «єРобота» и т. п.)?
  • Разница по договорам страхования, в частности добровольного медицинского страхования (в случае нарушения условий-требований НК).
  • «Переходящие» разницы.

2) Разницы только для «высокодоходников»

  • Амортизационная разница. Приложение АМ. Типичные ошибки при заполнении. Особые правила для МНМА. Приостановление амортизации из-за простоя: нужно или нет, позиция ГНС. Разница по продаже и ликвидации основных средств. Особенности ускоренной амортизации (изменение правил с 01.08.2024 на период военного положения).
  • Разница по резерву сомнительных долгов, безнадежной дебиторской задолженности. Можно ли применить уменьшающую разницу в случае прощения долга?
  • Разница по резервам. Почему рискованно не создавать резерв отпусков?
  • Разница по штрафам, пеням, неустойкам. По налоговым штрафам увеличивается бухфинрезультат до налогообложения. Нужно ли на штрафы за самоисправление ошибок увеличивать финрезультат до налогообложения?
  • Разница по подаркам, безвозвратной финпомощи. Помощь армии - особые правила и льготы периода военного положения.
  • Разница по роялти.
  • Разница по приобретениям у неприбыльных организаций.
  • 30%-ная разница по импорту и экспорту с «особенными» нерезидентами из Перечней КМУ № 1045 и № 480. Варианты избежания разницы. Какая информация может понадобиться от нерезидента.
  • Процентная разница: кому может грозить.
  • Перечень сугубо «годовых» разниц (которые поквартально не применяются).

6. Приложения: характеристики и особенности заполнения. Как определить, какие приложения нужно заполнять вашему предприятию. Если отказались от разниц, какие три приложения точно не заполняются?

  • Приложение АВ (дивиденды). Нужно ли отражать дивиденды, выплаченные физ лицам, в приложении АВ?
  • Приложение ЗП: уменьшение налога на прибыль. Как учесть налог, уплаченный за границей. Учитываем в уменьшение «дивидендные» авансовые взносы. Как учесть в уменьшение авансовый взнос торговцев горючим за декабрь - 2024?
  • Приложение ПН (по доходам нерезидентов). Правила заполнения. Составлять ли, если по международному договору есть освобождение от налогообложения?
  • Приложение ПП: отчет о льготах. Как правильно отразить в льготах отрицательное значение объекта налогообложения прошлого года, которое переносим в текущий как разницу? Неуплата налога на репатриацию - когда заполнять приложение ПП. Если за три квартала льгота была, а за год - нет, подавать ли приложение ПП?
  • Приложение ВП (исправление ошибок): когда уместно воспользоваться вариантом исправления ошибки текущей декларацией.
  • Приложение МПЗ (минимальное налоговое обязательство). Кто заполняет. Правила составления и доплаты налога. Изменения 2024 года: гривневая минимальная сумма за 1 гектар на период военного положения.
  • Приложение ФЗ (финотчетность): как правильно поставить отметки о представлении. Кто ставит отметку об обнародовании финотчетности в декларации за 2024 г.

7. Уплата налога на прибыль. Можно ли учесть переплату?

8. Как исчисляют «налоговую нагрузку» по налогу на прибыль.

9. Ответственность. Что грозить за непредставление, просрочку представления декларации по налогу на прибыль. Занижены налоговые обязательства: какой штраф? Просрочена уплата налога: градация штрафов в зависимости от длительности просрочки.

Дата проведения: 18 февраля 2025 года.

Время проведения: 11:00–13:00.

Полная версия доступна только подписчикам
Подпишитесь на онлайн сервисы для бухгалтеров и кадровиков Uteka. Получите полный доступ библиотеки безопасных решений, которые делают вашу работу более эффективной.
Что входит в подписку?
Готовые решения
и примеры
Мгновенная активация
доступа
Возможность задать
вопрос эксперту
Ежедневные
обновления
Доступ к эксклюзивным
материалам
Открытый архив
материалов с 2015 года
Статьи по теме
04.06.2025
Ликвидационная стоимость сада: определение и образцы оформления
В данной статье рассмотрено, что такое ликвидационная стоимость сада, кто и как ее устанавливает, и можно ли ее определить как нулевую. Ликвидационная стоимость многолетних насаждений, в частности садов, непосредственно влияет на расчет суммы амортизации, а значит, и на финансовый результат предприя...
02.06.2025
Как оформить ввод в эксплуатацию многолетних насаждений
Многолетние насаждения – это особая категория основных средств, которая включает плодовые деревья, виноградники, ягодники и т. п. Они должны быть введены в эксплуатацию по окончании закладки и достижении этапа продуктивного использования. Рассмотрим, какие именно документы нужно оформить для э...
27.05.2025
Вес (масса) груза и транспортного средства в ТТН: как указывать?
Статья содержит ответы на частые вопросы по заполнению реквизита ТТН, касающегося веса (массы) груза и транспортного средства. При заполнении обновленной формы ТТН (№ 1-ТН), которую применяем с 03.01.2025, возникает немало вопросов. В данной статье уделим внимание резвизиту веса (массы) груза и тра...
Популярное
03.04.2025
Должностная инструкция для председателя фермерского хозяйства
В этом материале рассмотрим, как правильно составить должностную инструкцию для председателя фермерского хозяйства (далее – ФХ). В частности, выясним, какие разделы должна иметь инструкция и в каком случае в нее следует изменять. В этом материале рассмотрим, как правильно составить должностную...
21.03.2025
Как ФХ определить своих конечных бенефициаров
Юридические лица (в т. ч. ФХ) должны подавать информацию о своих конечных бенефициарных владельцах (далее – КБВ) (или об их отсутствии). За несвоевременное представление такой информации предусмотрены штрафные санкции. О порядке и сроках такого информирования расскажем в данной статье. Юридич...
10.04.2025
Как принять нового члена в фермерское хозяйство
На законодательном уровне правилам приема нового члена в фермерское хозяйства (далее – ФХ) уделено мало внимания. В то же время, это одно из важных действий, без которых не обходится ни одно ФХ. В данном материале расскажем, чем регулируется процедура приема нового члена в ФХ, из каких этапов ...
Новое
04.06.2025
Ликвидационная стоимость сада: определение и образцы оформления
В данной статье рассмотрено, что такое ликвидационная стоимость сада, кто и как ее устанавливает, и можно ли ее определить как нулевую. Ликвидационная стоимость многолетних насаждений, в частности садов, непосредственно влияет на расчет суммы амортизации, а значит, и на финансовый результат предприя...
03.06.2025
Продажа товаров на рынках и ярмарках: как оформлять налоговую накладную
Продажа товаров в случае выездной торговли осуществляется за наличные деньги или с применением электронных платежных средств (через так называемые платежные терминалы). При таком способе расчетов плательщикам НДС разрешается выписывать одну итоговую налоговую накладную (далее – НН) на весь объ...
03.06.2025
Частичная ликвидация основных средств: НДС-последствия
Пришлось частично ликвидировать основное средство при ремонте? Узнайте из нашей статьи, нужно ли в таком случае начислять НДС-обязательства, что является базой налогообложения и каким должно быть документальное оформление операции. В процессе ремонта объекта основных средств произошла его частичная ...
Лучшие материалы