Списание долга нерезидента: действует ли подарочная разница, которая увеличивает финрезультат?

Ситуация. Предприятие, которое считается высокодоходником (доход за год превышает 40 млн грн) и поэтому использует все разницы по налогу на прибыль, списывает безнадежную дебиторскую задолженность нерезидента (австрийская компания) за отгруженную продукцию за счет резерва сомнительных долгов. Вопр...

Галина Морозовская

24.02.2025 123 0 1

Учет, налоги и отчетность

Бухгалтерские расходы по налогу на прибыль: практические вопросы

Предприятие высокодоходное (чистый доход за год – более 40 млн грн), поэтому применяет все налоговые разницы, предусмотренные Налоговым кодексом. Бухгалтер предприятия спрашивает, нужно ли ему применять НП(С)БУ 17 «Налог на прибыль» и каким образом на учет налога на прибыль повлияе...

24.02.2025 295 0 2

Налогообложение

Списание долга нерезидента: действует ли подарочная разница, которая увеличивает финрезультат?

Баланс № 8 от 25 февраля 2025 года Ситуация. Предприятие, которое считается высокодоходником (доход за год превышает 40 млн грн) и поэтому использует все разницы по налогу на прибыль, списывает безнадежную дебиторскую задолженность нерезидента (австрийская компания) за отгруженную продукцию за сче...

24.02.2025 74 0 0

Практика учета

Бухгалтерские расходы по налогу на прибыль: практические вопросы

Баланс-Агро № 8 от 25 февраля 2025 года Предприятие высокодоходное (чистый доход за год – более 40 млн грн), поэтому применяет все налоговые разницы, предусмотренные Налоговым кодексом. Бухгалтер предприятия спрашивает, нужно ли ему применять НП(С)БУ 17 «Налог на прибыль» и каким ...

24.02.2025 58 0 0

Бухгалтерский учет и финотчетность

Бухгалтерские расходы по налогу на прибыль: практические вопросы

Баланс № 8 от 25 февраля 2025 года Предприятие высокодоходное (чистый доход за год – более 40 млн грн), поэтому применяет все налоговые разницы, предусмотренные Налоговым кодексом. Бухгалтер предприятия спрашивает, нужно ли ему применять НП(С)БУ 17 «Налог на прибыль» и каким обра...

24.02.2025 128 0 0

Учет, налоги и отчетность

Предприятие не создает резервы: как это влияет на корректировку финрезультата?

Ситуация. Предприятие по итогам 2023 г. должно применить налоговые разницы. Но в 2023 году предприятие не создавало ни резерв сомнительных долгов, ни резерв отпускных. Вопрос. Можно ли в таком случае и не корректировать (не увеличивать и не уменьшать) финрезультат до налогообложения? Ситуация....

11.01.2024 197 0 2

Бухгалтерский учет и финотчетность

Предприятие не создает резервы: как это влияет на корректировку финрезультата?

Баланс № 3 от 16 января 2024 года Ситуация. Предприятие по итогам 2023 г. должно применить налоговые разницы. Но в 2023 году предприятие не создавало ни резерв сомнительных долгов, ни резерв отпускных. Вопрос. Можно ли в таком случае и не корректировать (не увеличивать и не уменьшать) финрезу...

10.01.2024 474 0 0

Хозяйственные операции

Инвентаризация резерва сомнительных долгов

В консультации расскажем, как провести инвентаризацию резерва сомнительных долгов (далее – РСД) и отразить ее результаты в учете. Особенности инвентаризации-2023 В консультации расскажем, как провести инвентаризацию резерва сомнительных долгов (далее – РСД) и отразить ее результаты в уче...

31.10.2023 1705 0 3

Блог редакции Uteka-Коммерция

Слово редактора от 17.10.2023

Уважаемые коллеги! Вкратце ознакомлю вас с темами публикаций на этой неделе. Приближается срок сдачи отчетности за ІІІ квартал, поэтому мы рассмотрели вопросы, связанные с представлением отчетности по налогу на прибыль, а именно: кто должен представить декларацию по налогу на прибыль за три кварта...

17.10.2023 54 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Инвентаризация резерва сомнительных долгов

Библиотека Баланс № 19 «Инвентаризация: проведение, документирование и учет результатов» В консультации расскажем, как провести инвентаризацию резерва сомнительных долгов (далее – РСД) и отразить ее результаты в учете. Резерв сомнительных долгов: общие положения Что такое РС...

17.10.2023 59 0 0

Выпуски online издания «Баланс»

Баланс № 42 от 17 октября 2023 года

Новости Обзор главных бухгалтерских новостей недели (09.10-13.10.2023) Главные новости о важнейших изменениях в законодательстве – обновляется ежедневно Содержание номера Юридические консультации Читать Услуги оказаны без подписания договора: можно ли взыскать их стоимость с должника...

16.10.2023 357 0 0

Налогообложение

Резерв сомнительных долгов и курсовые разницы: нужно ли корректировать финрезультат?

Баланс № 42 от 17 октября 2023 года Для кого эта статья? Статья будет интересна плательщикам налога на прибыль, которые обязаны корректировать финрезультат до налогообложения на разницы, предусмотренные разд. III Налогового кодекса (далее – НК), если у них в учете зависли сомнительные дебитор...

16.10.2023 108 0 0

Хозяйственные операции

Резерв сомнительных долгов и курсовые разницы: нужно ли корректировать финрезультат?

Для кого эта статья? Статья будет интересна плательщикам налога на прибыль, которые обязаны корректировать финрезультат до налогообложения на разницы, предусмотренные разд. III Налогового кодекса (далее – НК), если у них в учете зависли сомнительные дебиторские задолженности (далее – ДЗ)...

16.10.2023 270 0 1

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Методы признания расходов в сумме сомнительной задолженности

Библиотека Баланс № 24 «Составляем приказ об учетной политике» Согласно п. 2.1 Методических рекомендаций по учетной политике предприятия, утвержденных приказом Минфина от 27.06.2013 № 635 (далее – Методрекомендации № 635), в приказе об учетной политике нужно зафиксировать периодич...

28.12.2022 65 0 0

Проблемные взаиморасчеты во время военного положения

Спецпроект «Проблемные взаиморасчеты во время военного положения»

В связи с агрессией российской федерации против Украины расчеты со многими контрагентами по операциям, начатым и незавершенным до 24 февраля 2022 года, оказались проблемными. Одни субъекты хозяйствования (далее – СХ) приостановили свою деятельность, поскольку оказались в зоне активных боевых д...

06.06.2022 3496 0 2

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Формирование РСД под дебиторскую задолженность в иностранной валюте

Библиотека Баланс № 9-10 «Расчеты с контрагентами в период военного положения» Под сомнительную дебиторскую задолженность (далее – ДЗ) в инвалюте предприятие не только имеет право, но и обязано формировать РСД, как и под любую другую сомнительную ДЗ (п. 7 НП(С)БУ 10). Об...

30.05.2022 48 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Операции с резервом сомнительных долгов у плательщика налога на прибыль

Библиотека Баланс № 9-10 «Расчеты с контрагентами в период военного положения» Суть проблемы. В связи с вооруженной агрессией Российской Федерации украинские субъекты хозяйствования (далее – СХ) столкнулись с такой проблемой, как задержка платежей по действующим контракт...

30.05.2022 120 0 0