Возвратная финансовая помощь: практика и риски

От Марина Сидоренко: Добрый день. По Договору ВФП была получена ООО на общей системе от Учредителя ФЛ, Договор был заключен на 1 год, потом срок действия Договора был продлен ДУ еще на год и так в течение 3-х лет. ВФП на данный момент не возвращена. Считается ли такой Договор долгосрочным и необходимо ли проводить Дисконтирование?

Юридична особа надала позику юридичній особі терміном на два роки. Позика не повернута в термін позикодавцю. Які наші подальші дії і чи потрібно цю дебіторську заборгованість дисконтувати

От Марина Сидоренко: 2) ВФП была получена ООО на общей системе от Учредителя Физ. Лица. По истечение 3-х лет было подписано ДУ о прекращении Договора о ВФП согл. которому ФЛ (Заимодатель) прощает Долг ТОВ (Заемщику). Вопрос: Какие налоговые последствия у 2-х сторон: Возникает ли доход при списании Фин. помощи у ТОВ и не возникают ли у Физ. Лица (Заимодаделя) налоговые обязательства в связи с прощением Долга (НДФЛ+ВС)?

Доброго дня Аналогічне запитання. Дякую Чекаю відповіді

Чи модна ПФД від засновника зарахувати, за його заявою, як внесок до статутного фонду, де в нього є зобовязання по внеску?

1.Скажіть будь ласка чи можна надати ПФД в доларах, ТОВ надає ТОВ (РЕЗИДЕНТИ). Керівник не розуміє чому не можна:(<br /> 2.Чи є наслідки в наданні ПФД: фіз.особа надає фіз.особі на 5 млн.грн, чи допустима тут пролонгація договору.

ООО получило возвратную финансовую помощь от юридического лица сроком на 5 для, ещё будучи на общей системе налогообложения...с нового года ООО перешло на единый налог... финансовая помощь не возвращена... Возникает ли доход для налогообложения единым налогом? Нужно ли дисконтировать финансовую помощь и в какие сроки?

Какая формула дисконтирования?

Короткий конспект вебінару можна отримати Дякую

Так, Людмила Петрівна. Всім, хто зареєструвався на вебінар, завтра прийде на почту посилання на запис вебінару, презентацію та матеріали по темі.

Добрый день! Запись вебинара будет?

Так, лист з посиланням на запис вебірару прийде Вам завтра на пошту.

Попередній головний бухгалтер не робив дисконтування довгострокової ПФД, Коли вирішили здійснити дисконтування цієї заборгованості -виявилося, що на сайті НБУ відсутні дані минулого періоду. Що робити в такій ситуаціі?

Яку брать ставку для дисконтування по кредту "5-7-9"? Дякую.

ООО выдало другому предприятию вексель в счёт будущей оплаты сроком на 10 лет. Нужно ли дисконтировать сумму векселя?

Доброго дня, Анжело!<br /> Можливо вам буде цікаво ознайомитися з рішенням суду щодо дисконтування заборгованості за векселем - постанова Шостого апеляційного адмінсду від 20.02.2020 р у справі № 640/10170/19 http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/87756527

ВФП получена юрлицом от юрлица сроком на 1 год. не дисконтируем. ВФП не вернули в срок. начинает течь срок исковой давности - 3 года. за 1 месяц до истечения срока исковой давности стороны подписывают допсоглашение о новой дате возврата ВФП - через 11 месяцев с даты подписания такого допсоглашения. 1. Нужно ли дисконтировать такую ВФП с даты подписания первичного договора? 2. Если по допсоглашению срок возврата 2 года, дисконтируем с какой даты: первичного договора или допсоглашения?

Возникает ли доход от дисконтирования долгосрочной ВФП у предприятия, плательщика единого налога в налоговом учёте?

я правильно поняла, если договор на ВФП подписан на срок до 1 года, прошел год, ВФП не вернули и никаких изменений в договоре не происходило, получается, что полученная ВФП и не возвращенная в течении года не перейдет в долгосрочную, и тогда дисконтирование не применяется. Т.е. при не возврате в течении года - все равно дисконтирование применять не нужно?

Отримання ФД єдиником 4-ї групи більше 12 місяців. Прокоментуйте.

Добрий день, чи відповідає формула теперішньої вартості з ЕСЕЛЮ формулі, яку ви розбирали у лекції?

Якщо платник єдиного податку 4групи не повернув позику на протязі 12 місяців, чи буде це доходом підприємства??? Питання від ПРАТ "Сумирибгосп"

Ф.О. -співзасновник надав ПФД юридичній особі з терміном повернення на вимогу. В квітні місяці поточного року він помер. Дружина теж співзасновник після півроку може звернутися як спадкоємець до її повернення, але термін повернення не вказується ( на вимогу). Чи потрібно з нею заключити новий договір?*Фінансовий стан не позволяє виплатити всю суму ПФД Чи потрібно проводити дисконтування? І чи виникають податкові зобов"язання? з податку на прибуток.

Якщо працівник вже звільнився, а пфд ним не повернута, чиоподатковувати ( чи ФО сама повинна задекларувати та сплатити ПДФО таВЗ) ???

Добрий день! Керівник (засновник) вносив фін.допомогу в банку на рахунок підприємства від імені підприємства через себе. Комісію банк стягував з підприємства. Чи потрібно її попередньо оприбутковувати до каси підприємства. Що, якщо не оприбутковували?

Підприємство отримувало від неризидента юрособи поворотну фіндопомогу в валюті. Срок повернення -до 31,12,2018р.Вона й досі не повернена. Чи потрібно її дисконтувати?

От Марина Сидоренко: 2) ВФП была получена ООО на общей системе от Учредителя Физ. Лица. По истечение 3-х лет было подписано ДУ о прекращении Договора о ВФП согл. которому ФЛ (Заимодатель) прощает Долг ТОВ (Заемщику). Вопрос: Какие налоговые последствия у 2-х сторон: Возникает ли доход при списании Фин. помощи у ТОВ и не возникают ли у Физ. Лица (Заимодаделя) налоговые обязательства в связи с прощением Долга (НДФЛ+ВС)?\ В продолжение. если возвращать допол капитал физ. лицу-учредителю, как будет облагаться возврат, какими налогами или возврат дод. капитала не облагается. какими документами подтвердить внесение и выдачу. Спасибо

В продолжение. если возвращать допол капитал физ. лицу-учредителю, как будет облагаться возврат, какими налогами или возврат дод. капитала не облагается. какими документами подтвердить внесение и выдачу. Спасибо<br />

как облагается возврат доп. капитала или не облагается

Доброго дня, Марино Валеріївно!<br /> Внесок в додатковий капітал товариства не повертається засновнику. Це безповоротний внесок (фактично подаровані кошти). Аналогічно, як в вашій ситуації прощення боргу. Ефект у тому, що внесок в додатковий капітал не утворює доходу для підприємства. Бо належно оформлений внесок в додатковий капітал проходить проводкою Дт 311 Кт 422.<br /> Якщо підприємство забажає "повернути" такі кошти засновнику то це буде уже подарунокм такому засновнику з відповідним оподаткуванням.

чи можна отримати текстовий матеріл вебінару, не встигала крнспектувати.Дякую!

Так, усім, хто зареєструвався на вебінар, завтра прийде на почту посилання на запис вебінару, презентацію та матеріали по темі.

Чи буде доступний відеозапис вебінару ?

Так, лист з посиланням на запис вебірару прийде Вам завтра на пошту.

Доброго дня перепрошую можливо випустила, яким документом здійснюється пролонгація короткострокового договору ПФД. <br /> <br /> ДЯКУЮ

Якщо Ю.О. заборгувала СПД оплату за оренду приміщення, чи ці суми дисконтуються ?

Щиро ідячна за ваші відповіді та за весь матеріал !

Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать срок исковой давности по Договору фин. помощи - 3 года отсчитывается от даты получения ВФП<br /> или 3 года от срока возврата фин. помощи?

Доброго дня, Марино!<br /> Строк позовної давності відраховуємо з дати прострочення повернення поворотної фіндопомоги. Не від моменту її отримання, а від дати, коли мали повернути.<br /> Наприклад, отримано поворотну фіндопомогу 20 вересня 2019 р. Строк повернення в договорі прописали - 20 вересня 2020 р. Строк позовної давності рахуємо від 20 вересня 2020 р. (коли порушено зобов'язання). Але слід пам'ятати, якщо отримувач поворотної фіндопомоги визнавав свій борг (наприклад, перерахувава хоч 10 грн в погашення, чи направив листа з визнанням боргу) - строк переривається на момент вчинення дій з визнання боргу і починає рахуватися знову з дати, коли боржник підтвердив, що визнає борг.

Галина, спасибо большое, за ответ.

дякую!

Дякую Дуже цікавий вебінар

Cпасибо! Очень обстоятельно и доступно подан материал

Спасибо, очень хороший вебинар.

Спасибо, очень хороший вебинар.

Дуже корисна інформація. Дякую.

Чи є ризики визнання податковою інспекцією пролонгації короткострокового договору декілька разів /років поспіль як довгострокового? Дякую

Доброго дня, Валентино Степанівно! Ризик визнання податківціями пролонгації договору як довгострокового є. В першу чергу вагомо, коли пролонговується та на який строк. Якщо на дату балансу строк погашення (уже пролонгований) не перевищує 12 місяціяв - заборгованість короткострокова.<br /> Приведу корисне судове рішення в цій справі - рішення Окружного адмінсуду м. Києва від 11.06.2020 р. у справі № 640/14983/19<br /> http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/90124254<br /> Процитую висновок: "для визнання заборгованості, за якою строк погашення на дату балансу складає менше дванадцяти місяців, довгостроковою, обов`язковою визнана сукупність двох умов: первісний строк погашення такої заборгованості був більшим, ніж 12 місяців, та до затвердження фінансової звітності існує угода про пролонгацію (переоформлення) такої угоди на строк понад 12 місяців. <br /> <br /> Прострочена заборгованість не може розглядатися як довгострокова, оскільки період повернення коштів одержувачу вже настав. Той факт, що заборгованість за зобов`язанням фактично не повернена на дату балансу (до терміну закінчення позовної давності), не надає їй статусу довгострокової, оскільки в будь-який момент кредитор має право вимагати повернення усієї суми такої заборгованості.<br /> <br /> У свою чергу, з положень бухгалтерського обліку випливає, що операція з пролонгації позики на термін, що не перевищує 12 місяців, в бухгалтерському обліку відображається за рахунками поточних зобов`язань. Якщо термін продовження дії перевищує один рік - за рахунками довгострокових зобов`язань. Тобто, визначальним є не термін погашення такої заборгованості, а строк, на який продовжено дію договору".<br /> Тобто потрібно дивитися на скільки пролонгували ( від дати балансу строк погашення до 12 місяців чи більше).

Як розцінити гарантійних платіж по договору аренди строком на 3 роки

Залежить від умов договору:<br /> 1) якщо гарантійний платіж за умовами договоур буде зараховано в рахунок останнього місяця оплати оренди (маємо "товарну" заборгованість) - вважаю, дисконтувати таку заборгованість не потрібно;<br /> 2) якщо за договором гарантійний платіж буде повертатися по завершенню договору оренди - "грошова" довгострокова заборгованість підлягає дисконтуванню;<br /> 3) якщо передбачається, що гарантійний платіж зараховуватиметься в рахунок неустойки, завданої шкди майну, чи сплату коменальних платежів - з профсуджень виходити щодо такої заборгованості. <br /> Тож в першу чергу важливо, яка подальша доля гарантійного платежу за договором оренди прописана в ньому