Как в 2025 году НБУ будет оценивать устойчивость банковской системы

Правление НБУ одобрило концепцию оценки устойчивости банков и банковской системы в 2025 году (далее – Концепция). После четырехлетнего перерыва оценка устойчивости банков и банковской системы будет осуществляться по стандартной процедуре с привлечением внешних аудиторов к оценке качества активов и применением неблагоприятного сценария в рамках стресс-тестирования.

Согласно Концепции оценка устойчивости будет включать три этапа:

• этап I «Оценка качества активов (AQR)». AQR обязательна для всех банков и будет осуществляться независимыми аудиторами. Предусматривает проверку качества базовой выборки активов и приемлемости обеспечения по ним согласно установленным НБУ требованиям к оценке кредитного риска. Если после проверки базовой выборки активов аудиторы обнаружат значительное количество ошибок в оценке кредитного риска (сверх порогового значения), они должны провести углубленную проверку большей выборки активов;
• этап ІІ «Экстраполяция». Предусматривает экстраполяцию результатов углубленной проверки активов в рамках AQR и будет осуществляться Национальным банком только для банков, для активов которых была проведена углубленная проверка;
•  этап ІІІ «Стресс-тестирование». Осуществляется Национальным банком по базовому и неблагоприятному сценарию по данным финансовой отчетности банков с горизонтом прогнозирования три года.

Этап III будет касаться крупнейших банков по показателям объема денежных средств физических лиц, взвешенных на риск активов и объема кредитов физических лиц, а также банков, нуждающихся в капитализации по результатам оценки устойчивости 2023 года. По предварительным оценкам, такой подход будет предусматривать стресс-тестирование около 20 банков и обеспечит выборку более чем в 90 % от чистых активов банковской системы. Оценка устойчивости будет проводиться по состоянию на 1 января 2025 года.

«Оценка устойчивости – классический инструмент анализа банковского сектора и его рисков, которым пользуется большинство регуляторов во всем мире, – отметил глава НБУ Андрей Пышный. – Адаптация банков к работе в условиях полномасштабной войны и их достаточно высокие финансовые результаты позволяют вернуться к привычной практике ежегодной оценки. В конечном счете эта задача должна показать возможные слабые звенья и при необходимости укрепить их, чтобы банковская система и дальше могла успешно отвечать на имеющиеся и потенциальные вызовы».

Ориентировочный график проведения оценки устойчивости в 2025 году:

• декабрь 2024 года – утверждение Технического задания по проведению оценки устойчивости и перечня банков, к которым будет применяться стресс-тест;
• 30 апреля 2025 года – завершение этапа I и представление аудиторами в Национальный банк отчета об оценке качества активов;
• 10 июля/10 августа 2025 года – утверждение НБУ результатов оценки для банков этапа ІІ/этапа ІІІ и отправка при необходимости требований о составлении программ;
• 1 августа 2025 года – отражение банками результатов оценки качества активов в отчетности;
• 15 августа/15 сентября 2025 года – представление банками по результатам этапа ІІ/этапа ІІІ программ в НБУ;
• 31 декабря 2025 года – выполнение банками утвержденных НБУ программ и публикация результатов оценки устойчивости 2025 года.

Справочно. Регулярная оценка устойчивости банков в Украине осуществлялась с 2018 года ежегодно, за исключением 2020–2022 годов, когда оценка не проводилась из-за коронакризиса и полномасштабного вторжения. После перерыва оценка была возобновлена в 2023 году по состоянию на 1 апреля, но с рядом особенностей. По результатам этой оценки большинство банков в Украине имели достаточный капитал, а банковская система в целом – высокий запас прочности, в то же время отдельные банки выполняют согласованные с НБУ программы капитализации/реструктуризации. Новая оценка в 2024 году не проводилась, ведь предварительные результаты оставались актуальными.

НБУ

Присоединяйтесь к Uteka в Telegramm