Как банки борются с уклонением граждан от налогов

В последнее время финмониторинг банков обращает внимание на средства, которые зачисляются на банковские счета физических лиц от других физических лиц с целью уклонения от уплаты ЕСВ и НДФЛ.

Внимание к операциям физических лиц по их банковским счетам со стороны банков и правоохранителей не является новостью и авторским изобретением украинских законодателей. Желание собирать больше налогов, внимание к потенциально опасным операциям, связанным с легализацией средств, добытых преступным путем, уклонение от налогообложения, вызывают интерес правоохранителей по всему миру.

Определенная функция в системе слежке за сомнительными средствами в Украине, как и по всему миру, возложена на банковские учреждения, которые являются первым звеном финансового мониторинга. Именно банки обязаны выявлять, блокировать и докладывать компетентным государственным органам, в частности Государственной Службе финансового мониторинга, о всех операциях, подлежащих контролю.

В перечень операций, по которым контроль является обязательным, относятся любые финансовые операции по счету физического лица в банковском учреждении, совершенные на сумму свыше 150 тыс. грн.

Кроме обязательного финансового мониторинга, существует внутренний финансовый мониторинг. В рамках этого вида контроля банк, опираясь на свои внутренние положения, а также на наставления со стороны Госфинмониторинга, обнаруживает и останавливает операции, содержащие признаки легализации средств, добытых преступным путем. Например, в последнее время банки обратили свое внимание на средства, которые зачисляются на банковские счета физических лиц от других физических лиц.

Всем известно, что с целью избежания налогообложения доходов физических лиц и уплаты ЕСВ очень часто люди работают без официального трудоустройства и получают доходы в виде заработной платы из "черной кассы" без уплаты налогов и обязательных платежей. Так работают, в частности, программисты, что на основании трудового контракта предоставляют услуги иностранным заказчикам, получая средства за выполненную работу без уплаты налогов.

Так же в последнее время уделяют много внимания операциям по счетам физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без соответствующей регистрации и получает определенное вознаграждение за проданные товары, работы, услуги.

Суть процесса мониторинга состоит в том, что банк изучает операцию клиента, и при каких-либо сомнениях в ее законности, экономическом смысле запрашивает от клиента объяснения и подтверждающие документы. В случае, когда документы не будут предоставлены, или предоставленные документы не повлияют на сомнения банка в законности и обоснованности операции, такая операция не будет выполнена, а ответственное лицо в банке подаст сведения о сделке и ее участниках в Госфинмониторинг.

Также финансовые учреждения особое внимание уделяют любым денежным переводам (без открытия счета) на сумму более 15 тыс. гривен.

В случае если финансовое учреждение не совершила предусмотренных ЗУ "О финмониторинге" действий, в отношении клиентов, чьи операции подлежат финансовому мониторингу, специально уполномоченный орган вправе наложить штраф на такое финансовое учреждение, а в случае повторного выявления таких нарушений может быть ликвидирована лицензия.

Что касается лиц, которые нарушат действие ЗУ "О финмониторинге", то они могут быть привлечены к гражданской, административной и уголовной ответственности в зависимости от степени тяжести и последствий такого проступка.

Автор:

Юлия

Курило

адвокат, партнер АО "СК Груп"

Источник: https://delo.ua/finance/jak-banki-bor...