Баланс № 7 от 17 февраля 2020 года ««Прибыльная» и «неприбыльная» отчетность за 2019 год»

Кратко о материалах номера Начнем с главного: кто должен отчитаться? Ваше предприятие в 2019 году было субъектом общей системы налогообложения, постоянным представительством или неприбыльной организацией? Или такого статуса вы не имели, но выплачивали доходы нерезиденту-юрлицу? Тогда вам нужно отч...

Редакция

22.06.2020 86 0 0

Отчетность

Последний аккорд э-декларирования

Баланс-Бюджет № 23 от 1 июня 2020 года «Оплата труда по профессиям и отраслям: вопросы-ответы (часть шестая)» В «Напоминаем о новых правилах э-декларирования» рассматривались изменения в правила заполнения э-декларации. В этой консультации мы дадим ответы на вопросы, поступи...

26.05.2020 85 0 0

Бухгалтерский учет и отчетность.

Последний аккорд э-декларирования

Условия и оплата труда в бюджетных учреждениях (часть 6) В «Напоминаем о новых правилах э-декларирования» рассматривались изменения в правила заполнения э-декларации. В этой консультации мы дадим ответы на вопросы, поступившие от наших читателей на консультационную линию. Вопросы –...

25.05.2020 284 0 0

Отчетность

Напоминаем о новых правилах э-декларирования

Баланс-Бюджет № 22 от 25 мая 2020 года О нынешней кампании э-декларирования мы уже рассказывали в серии публикаций (см. «Составляете э-декларацию – учитывайте изменения», «Составляем э-декларацию-2020»). Однако с тех пор произошли изменения как в правилах заполнения э...

18.05.2020 126 0 0

Бухгалтерский учет и отчетность.

Напоминаем о новых правилах э-декларирования

О нынешней кампании э-декларирования мы уже рассказывали в серии публикаций (см. «Составляете э-декларацию – учитывайте изменения», «Составляем э-декларацию-2020»). Однако с тех пор произошли изменения как в правилах заполнения э-декларации, так и в сроках ее представле...

15.05.2020 521 0 0

Учет, налоги и отчетность

Базовый отчетный период в годовой декларации, если доход за 2019 год меньше 20 млн грн

Практическая ситуация Доход предприятия за 2018 год превысил 20 млн грн, поэтому в 2019 году отчетность по налогу на прибыль подавалась контролирующему органу ежеквартально. По итогам 2019 года доход предприятия оказался меньше 20 млн грн. Какой базовый период следует отметить в поле 2 декларации п...

14.02.2020 1190 0 0

Спецвыпуски для агропредприятий

Годовая налоговая отчетность на 2020 год

Февраль – горячая пора для бухгалтеров предприятий аграрной отрасли. Ведь отчетность по большинству налогов, плательщиками которых являются сельхозпредприятия, подается раз в год – до 20 февраля. Это прежде всего единый налог для плательщиков четвертой группы (а плательщиком этого налога...

05.02.2020 2373 0 7

Работа с частными предпринимателями

Декларация предпринимателя на общей системе налогообложения

Акценты этой статьи: когда и по какой форме подается декларация; как заполнить декларацию (в т. ч. если в отчетном году менялась система налогообложения). Подача годовой декларации о доходах Предприниматель, который применяет общую систему налогообложения, является плательщиком НДФЛ и военног...

23.01.2020 4902 0 4

Учет, налоги и отчетность

Плательщик налога на прибыль с 1 октября перешел на упрощенку: когда подавать «прибыльную» декларацию?

Вопросы по «прибыльной» отчетности Воспросы – ответы Предприятие с 1 октября 2019 года перешло на упрощенную систему налогообложения. По итогам 2018 года доход предприятия от всех видов деятельности не превысил 20 млн грн. Поэтому за I квартал и полугодие 2019 года декларац...

17.10.2019 867 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

ФЛП – «единщик» четвертой группы не подал годовую декларацию: последствия

Регистрация ФЛП плательщиками единого налога четвертой группы является бессрочной. Основания для аннулирования такой регистрации определены п. 299.10 НКУ. Если ФЛП - плательщик единого налога четвертой группы не подал годовую декларацию по единому налогу в соответствии с п.п. 295.9.1 НКУ, то это я...

19.04.2019 191 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Отчет об управлении в ГФС не подается

Отчет об управлении не нужно подавать в ГФС вместе с декларацией по налогу на прибыль, ведь такой отчет не является финансовой отчетностью. П. 1 разд. ІІ НП(С)БУ 1 установлено, что финотчетность состоит из: баланса (отчета о финансовом состоянии), отчета о финансовых результатах (отчета о совокупно...

18.02.2019 249 0 0

Учет, налоги и отчетность

Разницы при работе с нерезидентами

Разницы для всех налогоплательщиков Кто применяет разницы Делать корректировки на сумму выплат в пользу нерезидентов обязаны плательщики налога на прибыль, у которых годовой доход за отчетный год превышает 20 млн грн., а также плательщики с меньшим доходом, которые не приняли решение о неприменении...

23.02.2018 1178 0 1

Учет, налоги и отчетность

Разницы по роялти, начисленных резидентам

Разницы для всех налогоплательщиков Кто применяет разницы Финрезультат отчетного периода корректируется на всю сумму расходов по начислению роялти в пользу отдельных категорий резидентов. Делать такую корректировку обязаны плательщики налога на прибыль, у которых годовой доход за отчетный го...

23.02.2018 1285 0 2

Учет, налоги и отчетность

Разница для бывших единщиков

В пункте 140.5 Налогового кодекса (далее – НК) названы разницы, которые увеличивают финансовый результат налогового (отчетного) периода. В частности, пп. 140.5.12 НК установлена разница для бывших единщиков-юрлиц. Став плательщиками налога на прибыль, они обязаны увеличивать финрезультат на суммы, к...

23.02.2018 669 0 1

Учет, налоги и отчетность

Разницы от участия в капитале и получения дивидендов

Разницы для всех налогоплательщиков Кто проводит корректировку на разницу от участия в капитале Корректировку финрезультата, связанную с участием в капитале согласно пп. 140.4.1, 140.5.3 Налогового кодекса (далее – НК), проводит плательщик налога на прибыль (инвестор), который: корректирует финр...

23.02.2018 441 0 1

Учет, налоги и отчетность

Разницы, возникающие при работе с неприбыльными организациями

Разницы для всех налогоплательщиков Кто считает «неприбыльные» разницы Разницы для налогоплательщиков, которые работают с неприбыльными организациями, установлены разд. III Налогового кодекса (далее – НК). Поэтому корректировать финрезультат на сумму «неприбыльных» разниц обязаны плательщики налога...

23.02.2018 1401 0 1

Учет, налоги и отчетность

Разницы по сомнительным долгам

Разницы для всех налогоплательщиков Кто применяет корректировку Финрезультат отчетного периода корректируется на разницы, связанные с формированием резерва сомнительных долгов (далее – РСД) и списанием дебиторской задолженности. Делать такую корректировку обязаны плательщики налога на прибыль, кот...

23.02.2018 472 0 1

Учет, налоги и отчетность

Штрафы, пени, неустойки в приложении РI

Разницы для всех налогоплательщиков Кто применяет корректировку Финрезультат отчетного периода корректируется на разницы, связанные с расходами от признанных штрафов, пени, неустоек, начисленных в соответствии с гражданским законодательством и гражданско-правовыми договорами (пп. 140.5.11 Налоговог...

22.02.2018 2878 0 1

Учет, налоги и отчетность

Разницы по прочим резервам и обеспечениям

Разницы для всех налогоплательщиков Кто применяет разницы по прочим резервам Финрезультат отчетного периода корректируется на разницы по операциям с резервами и обеспечениями (кроме обеспечений на выплаты, связанные с оплатой труда). Делать такие корректировки обязаны все плательщики налога на приб...

22.02.2018 574 0 1

Учет, налоги и отчетность

Возвратная финансовая помощь

Разницы для всех налогоплательщиков Самое важное: напомним, что с 1 января 2015 года для целей налога на прибыль возвратная финансовая помощь (далее – ВФП) отражается по правилам бухучета с применением корректировок, предусмотренных для операций с задолженностями. Это следует из пп. 134.1.1 НК...

22.02.2018 2561 0 2

Page №2 | годовая декларация