Тема:
Предоплата возвращается по истечении 1 095 дней: как поставщику и покупателю откорректировать НДС
Ситуация. Покупатель перечислил поставщику плату за товар в 2019 году. Однако поставщик так и не поставил продукцию и в сентябре 2023 года вернул сумму предоплаты покупателю. Вопрос. Как поставщик может откорректировать налоговые обязательства по НДС (далее – НО), начисленные при получении п...
Светлана Стадник
02.10.2023 171 0 0
Баланс-Агро № 40 от 3 октября 2023 года Ситуация. Покупатель перечислил поставщику плату за товар в 2019 году. Однако поставщик так и не поставил продукцию и в сентябре 2023 года вернул сумму предоплаты покупателю. Вопрос. Как поставщик может откорректировать налоговые обязательства по НДС (далее...
02.10.2023 59 0 0
Единщик вернул предоплату: как это показать в декларации?
Баланс № 35 от 29 августа 2023 года Ситуация. Плательщик единого налога (далее – ЕН) получил от покупателя предоплату, но не смог выполнить свои обязательства по поставке товаров (работ, услуг). Покупатель потребовал назад свои деньги. Единщик деньги покупателю вернул, но как ему теперь отраз...
28.08.2023 67 0 0
Выплата арендной платы наперед: налогообложение и учет
Баланс-Агро № 35 от 29 августа 2023 года «Арендная плата за землю: особенности выплаты в 2023 году»В статье «Арендатор выплачивает арендную плату наперед: оформление, условия, риски» мы рассмотрели юридические основания и порядок оформления выплаты арендной платы наперед. В этой консультации расскаж...
28.08.2023 264 0 0
Арендатор выплачивает арендную плату наперед: оформление, условия, риски
Баланс-Агро № 35 от 29 августа 2023 года «Арендная плата за землю: особенности выплаты в 2023 году»Некоторые арендодатели могут попросить арендатора выплатить арендную плату заранее, например, за весь период действия договора аренды или за несколько лет вперед. В консультации мы расскажем обо всех а...
28.08.2023 454 0 0
Ситуация. Плательщик единого налога (далее – ЕН) получил от покупателя предоплату, но не смог выполнить свои обязательства по поставке товаров (работ, услуг). Покупатель потребовал назад свои деньги. Единщик деньги покупателю вернул, но как ему теперь отразить эту операцию в декларации, чтобы,...
28.08.2023 60 0 0
В статье «Арендатор выплачивает арендную плату наперед: оформление, условия, риски» мы рассмотрели юридические основания и порядок оформления выплаты арендной платы наперед. В этой консультации расскажем об особенностях налогообложения такой операции, в частности, как учитывать уплаченны...
28.08.2023 474 0 0
Некоторые арендодатели могут попросить арендатора выплатить арендную плату заранее, например, за весь период действия договора аренды или за несколько лет вперед. В консультации мы расскажем обо всех аспектах авансовой выплаты арендной платы: как и чем ее подтвердить, как проводится индексация в слу...
25.08.2023 3333 0 1
Слово редактора от 22.08.2023
Уважаемые коллеги! На этой неделе мы рассмотрели следующие вопросы. Недавно Верховной Радой был принят Закон от 29.06.2023 № 3200-ІХ, согласно которому все юридические лица, а также некоторые другие лица обязаны зарегистрироваться в Единой судебной информационно-телекоммуникационной системе (далее...
22.08.2023 96 0 0
Окончание действия Перечня № 224 и переходные НДС-операции
Баланс-Агро № 28 от 11 июля 2023 года Что изменилось? 1 июля 2023 года в Украине заканчивается действие карантина. И соответственно – заканчивается действие льготы, согласно которой были освобождены от обложения НДС операции по поставке товаров, указанных в Перечне, утвержденном постановление...
05.07.2023 93 0 1
Баланс № 27 от 4 июля 2023 года Что изменилось? 1 июля 2023 года в Украине заканчивается действие карантина. И соответственно – заканчивается действие льготы, согласно которой были освобождены от обложения НДС операции по поставке товаров, указанных в Перечне, утвержденном постановлением КМУ ...
04.07.2023 89 0 0
Что изменилось? 1 июля 2023 года в Украине заканчивается действие карантина. И соответственно – заканчивается действие льготы, согласно которой были освобождены от обложения НДС операции по поставке товаров, указанных в Перечне, утвержденном постановлением КМУ от 20.03.2020 № 224 (далее &ndash...
03.07.2023 448 0 1
Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления
На практике возникает немало ситуаций, когда первоначально составленную НН нужно откорректировать. Причины корректировки могут быть разными, и для каждой из них такой расчет составляется по своим правилам. Именно поэтому порядок оформления расчетов корректировки вызывает на практике очень много вопр...
30.06.2023 606 0 3
Изменение цены и количества товара после предоплаты
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим порядок оформления расчета корректировки (далее – РК) в конкретной ситуации. Ситуация 27.04.2023 ООО «Трио» (поставщик) получило предоплату от ООО &l...
26.06.2023 69 0 1
Покупатель – плательщик НДС на дату составления РК стал неплательщиком
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим, как действовать поставщику в случае, когда на дату первого события (отгрузки товара или перечисления предоплаты) покупатель был плательщиком НДС, а на момент возврата товар...
26.06.2023 15 0 0
Зачет излишка предоплаты за товар 1 как постоплата за товар 2
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в данном случае. Ситуация 25.05.2023 ООО «Трио» (поставщик) получило от ООО «...
26.06.2023 32 0 0
Зачет излишка предоплаты за товар 1 как предоплата за товар 2
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в данном случае. Ситуация 1 Согласно договору поставки стороны – плательщики НДС осуществили ...
26.06.2023 30 0 0
Замена номенклатуры: практические ситуации
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим две ситуации, связанные с заменой номенклатуры товара. Практические ситуации Ситуация 1 Замена нескольких товарных позиций после предоплаты 27.04.2023 поставщик полу...
26.06.2023 44 0 0
Изменение номенклатуры товара после предоплаты
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в такой ситуации. Ситуация По договору поставки, заключенному между ООО «Трио» (поставщик) и ООО &laq...
26.06.2023 38 0 0
Увеличение и уменьшение количества товара после предоплаты
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Количество товара после предоплаты может как увеличиваться, так и уменьшаться. Расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в конкретной ситуации. Ситуация По...
26.06.2023 40 0 0