Как подать декларацию по НДС за часть месяца после перехода на ЕН по ставке 2 %?

Наше предприятие (общая система налогообложения, плательщик НДС) переходит на уплату единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 % с 25.04.2022. То есть мы работали с НДС неполный месяц. За какой период нам нужно подать декларацию по НДС? Грозит ли нам ответственность, если декларация не будет под...

Зинаида Омельницкая

30.04.2022 446 0 1

Учет, налоги и отчетность

Обзор Закона № 2260: очередные налоговые новшества (регистрация НН/РК, проверки, штрафы)

В очередной раз в Налоговый кодекс (далее – НК) внесены изменения, на этот раз – Законом от 12.05.2022 № 2260-IX (далее – Закон № 2260, опубликован в «Голосе Украины» от 26.05.2022 № 111). Закон № 2260 вступил в силу с 27.05.2022, кроме отдельных пунктов, касающихся к...

31.05.2022 3847 1 10

Учет, налоги и отчетность

Регистрация НН/РК: отвечаем на актуальные вопросы

Что мы рассмотрим: в какие сроки надо зарегистрировать налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН/РК); будет ли штраф за несвоевременную регистрацию НН/РК и кто не попадет под штраф; как регистрировать НН для начисления компенсирующих налоговых обязательств и для распределени...

20.06.2022 959 0 1

Учет, налоги и отчетность

Можно ли отменить ошибочный уточняющий расчет?

Ситуация. Плательщику НДС не хватает лимита для регистрации налоговых накладных (далее – НН), на основании которых были отражены налоговые обязательства в декларации за март 2022 года. С целью восстановить лимит регистрации было принято решение подать уточняющий расчет (далее – УР) к мар...

18.07.2022 398 0 0

Учет, налоги и отчетность

Списываем задолженности

В консультации рассмотрим особенности отражения в бухгалтерском и налоговом учете операций по списанию дебиторской и кредиторской задолженности (далее – ДЗ и КЗ). Шпаргалка для бухгалтера: как составить идеальный годовой баланс Шпаргалка для бухгалтера агропредприятия: как составить идеальный...

21.12.2021 940 0 4

Учет, налоги и отчетность

Сроки представления и обнародования финотчетности во время действия военного положения

В порядок представления финотчетности в период военного положения неоднократно вносились изменения. В частности – Законами № 2115, № 2118, №2142 и № 2260. К сожалению, в этих изменениях есть коллизии и «нестыковки». Выясним: всем ли отсрочено представление финотчетности на послевое...

07.06.2022 1170 0 0

Учет, налоги и отчетность

Переход на ЕН по ставке 2 % и отражение НДС в бухучете

Что мы рассмотрим? Как отразить в бухгалтерском учете суммы НДС по переходящим операциям в зависимости от того, какое событие было первым до перехода на единый налог (далее – ЕН) по ставке 2 % – получение предоплаты или отгрузка. Что мы рассмотрим? Как отразить в бухгалтерском учете сумм...

16.05.2022 479 0 0

Учет, налоги и отчетность

Правила представления финотчетности во время военного положения и проведения инвентаризации: изменения от Кабмина

Один из первых учетных вопросов, который был урегулирован в начале войны, – сроки представления финансовых отчетов. И все же несогласованности оставались, учитывая что разные Законы распространяются на разные сферы. В частности, для представления финотчетности в органы Госстата – одни пр...

20.06.2022 1097 0 1

Учет, налоги и отчетность

Возобновлена регистрация НН/РК: как рассчитать второй лимит?

В статье мы рассмотрим: в какой срок должны быть зарегистрированы налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК) за май 2022 года; как формируется так называемый второй лимит и почему не все НН можно зарегистрировать за его счет; имеет ли значение для регистрации НН/РК, если...

06.06.2022 1572 0 2

Учет, налоги и отчетность

Нужно ли включать в декларацию единщика за май положительную курсовую разницу, рассчитанную по состоянию на 31 мая?

Наше предприятие – плательщик единого налога (далее – ЕН) третьей группы по ставке 2 %. В мае у нас была экспортная операция – продажа товара. Оплату от покупателя получили в июне. При этом по состоянию на 31.05.2022 в бухгалтерской учетной программе была автоматически рассчитана п...

17.06.2022 270 0 0

Учет, налоги и отчетность

Особенности исправления ошибок в «прибыльной» отчетности

В этой статье мы расскажем: каковы причины возникновения ошибок в декларации по налогу на прибыль (далее – декларация); каковы способы исправления ошибок, а также какой способ и в каком случае лучше применить; как подать уточненную финотчетность вместе с декларацией и когда это делать нео...

23.03.2023 568 0 0

Учет, налоги и отчетность

ДТП: ремонт авто за счет выплат от страховой компании

Из этой статьи вы узнаете: когда следует признать доход в сумме страхового возмещения; каковы особенности отражения в учете и обложения НДС суммы страхового возмещения в зависимости от того, кто является ее получателем: пострадавшее предприятие или СТО. Автомобиль на предприятии Из этой статьи ...

18.11.2020 471 0 1

Учет, налоги и отчетность

Изменения в бухучете: ликвидационная стоимость, амортизация, переоценка ОС и инвентаризация в случае уничтожения имущества

15.07.2022 на сайте Минфина обнародован приказ от 26.05.2022 № 148 «Об утверждении Изменений в некоторые нормативно-правовые акты Министерства финансов Украины по бухгалтерскому учету». Им вносятся изменения в План счетов и Инструкцию по его применению, НП(С)БУ 7 и Положение о проведении...

01.08.2022 5975 0 2

Учет, налоги и отчетность

Международная перевозка: ставка НДС 0 % применяется на всем пути или только на отрезке до границы Украины?

Наше предприятие оказывает услуги по международной перевозке грузов. При оформлении акта оказанных услуг одни заказчики просят указать одной строкой весь маршрут перевозки, а другие хотят, чтобы мы разбивали маршрут на отрезки до границы с Украиной и от границы. Возникают сомнения: сохраняется ли ст...

22.09.2022 512 0 1

Учет, налоги и отчетность

Таблица данных плательщика, или Как подать, чтобы «поддать»?!

Чтобы не «поить» вас «водой», приступим к делу немедленно. Ниже мы собрали самые неотложные вопросы по процедуре представления таблицы данных плательщика (далее – Таблица), которые сегодня волнуют всех. Отвечая на эти вопросы, будем руководствоваться в том числе Порядко...

28.04.2021 1333 0 3

Учет, налоги и отчетность

Отсрочка уплаты НДС, пошлины в случае импорта: процедура и учет

Временно, на период военного положения, предусмотрена возможность отсрочить уплату таможенных платежей при импорте товаров. Правда, не все товары попадают под такую льготу, да и применять ее можно только при определенных условиях. Выясним: кто может воспользоваться отсрочкой уплаты таможенных пла...

11.07.2022 1142 0 1

Учет, налоги и отчетность

Возврат единщика со ставки 2 % на ставку 5 %: налоговые последствия из-за превышения объема дохода

Ситуация. 1 апреля 2022 года плательщик единого налога (далее – ЕН) третьей группы по ставке 5 % перешел на уплату ЕН по ставке 2 %. При этом до 1 апреля единщик успел получить доход в сумме 1 млн грн. Предположим, что военное положение закончится в октябре 2022 года. Какие налоговые последств...

17.06.2022 2112 0 1

Учет, налоги и отчетность

Обязаны ли единщики первой и второй групп сейчас уплачивать единый налог?

Предприниматель является единщиком второй группы. Единый налог (далее – ЕН) не уплачивает с апреля 2022 года. Недавно налоговая издала разъяснение, что наличие у предпринимателя в течение 6 месяцев налогового долга является основанием для утраты статуса плательщика ЕН. Поэтому возник вопрос, о...

06.10.2022 239 0 1

Учет, налоги и отчетность

Единщик воспользовался своим правом не платить единый налог в период военного положения: могут ли доначислить его автоматически

В сентябре 2022 года в редакцию обратилось немало ФЛП – единщиков первой и второй групп с вопросом, действительно ли у них есть право не платить единый налог (далее – ЕН) во время военного положения (начиная с апреля 2022). Причина – телефонные звонки и разъяснения контролеров, сог...

11.10.2022 201 0 0

Учет, налоги и отчетность

Минимальное налоговое обязательство за 2022 год: коротко о главном

Напомним, за 2022 год физические и юридические лица, имеющие в собственности/пользовании сельскохозяйственные угодья, должны впервые рассчитать и при необходимости уплатить минимальное налоговое обязательство (далее – МНО). Напомним, за 2022 год физические и юридические лица, имеющие в собств...

03.01.2023 1665 1 2

Налоги и отчетность