Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Как откорректировать налоговый кредит, сформированный без налоговой накладной?

Сельхозпредприятие приобрело за наличные горючее для сельхозтехники и отразило налоговый кредит на основании кассовых чеков. Затем часть горючего была использована на цели, не связанные с хозяйственной деятельностью. Как откорректировать налоговый кредит? Формирование налогового кредита без получ...

S Сергей Тимошенко

28.08.2015 417 0 0

Учет, налоги и отчетность

Проведена рекламная акция с вручением подарка: отражение в учете

Ситуация: предприятие, которое производит продукцию для детей, проводит рекламную акцию для своих юных покупателей: «Вырежи 5 логотипов, размещенных на упаковках, и пришли на наш адрес. Ты получишь возможность выиграть смартфон». Стоимость смартфона – 2 500 грн. (в т. ч. НДС – 416,67 грн.). Как от...

28.08.2015 7901 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

Коригування ПДВ при реалізації продукції оборонного призначення

Лист ДФС від 06.03.2015 № 5306/5/99-99-19-03-02-16 ДФС роз’яснила, що для застосування звільнення від ПДВ у разі придбання спеціальних засобів індивідуального захисту та інших видів продукції оборонного призначення не передбачено затвердження певного переліку урядом. Тому при здійсненні постач...

28.08.2015 130 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Можно ли средства со спецсчета перечислить на корпоративную карточку?

Может ли сельхозпредприятие перечислить средства со спецсчета на свою корпоративную карточку, а оттуда использовать их для приобретения товаров, необходимых для ведения сельхозпроизводства (например, топлива)? Нет, не может. Объясним почему. Напомним, что сумма НДС, которая аккумулируется на с...

28.08.2015 331 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Продажа дооцененного основного средства: как определить налоговое обязательство по НДС?

Сельхозпредприятие реализует основное средство (трактор) по цене ниже остаточной стоимости. Как определить в этом случае налоговое обязательство по НДС, если остаточная стоимость этого актива была дооценена? Согласно п. 188.1 Налогового кодекса (далее – НК) база налогообложения операций по постав...

27.08.2015 530 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Какую дату указывать в налоговой накладной на предоплату?

Какую дату следует проставлять в налоговой накладной на предоплату, если средства были отправлены покупателем вечером одного дня (4 августа), а получены продавцом на следующий день (5 августа)? В соответствии с п. 187.1 Налогового кодекса (далее – НК) датой возникновения налоговых обязательств по...

27.08.2015 364 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Помощь школе: каковы последствия по НДС?

Сельхозпредприятие приобрело строительные материалы (с НДС) и бесплатно (как благотворительную помощь) передало их сельской школе для проведения в ней ремонта. Поставщик зарегистрировал в ЕРНН налоговую накладную. Какими будут НДС-последствия этой операции для сельхозпредприятия? Прежде всего зам...

27.08.2015 1600 0 0

Новости законодательства

З 1 вересня зміниться порядок заповнення платіжок на сплату податків

Мінфін наказом від 24.07.2015 р №666 затвердив Порядок заповнення документів на переказ у разі сплати (стягнення) податків, зборів, митних платежів, єдиного внеску, здійснення бюджетного відшкодування податку на додану вартість, повернення помилково або надміру зарахованих коштів, та Перелік кодів...

26.08.2015 475 0 0

РРО и касса.

Имеет ли право филиал учреждения составлять налоговую накладную?

Высшее учебное заведение (бюджетное учреждение – плательщик НДС) имеет структурное подразделение, предоставляющее услуги, которые облагаются НДС. Может ли учреждение делегировать филиалу право на составление налоговой накладной (далее – НН)? Может ли филиал в НН указывать свои реквизиты? В соот...

26.08.2015 482 0 0

РРО и касса.

Налоговые накладные: ответы на актуальные вопросы

С введением нового порядка электронного администрирования НДС в учреждениях возникает много вопросов относительно правильности составления налоговых накладных (далее – НН), исправления в них ошибок, регистрации в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) и т. п. Ответы на часто задаваемые ...

25.08.2015 854 0 0

Новости законодательства

Компенсація ПДВ аграріям

Компенсація податку на додану вартість (ПДВ) в агросекторі буде збережена для тих, хто перейде на загальну систему оподаткування. У цьому запевнив прем'єр-міністр України Арсеній Яценюк. «Кілька місяців тому ми намагалися змінити правила і процедури оподаткування. Я знаю різні позиції з ць...

25.08.2015 334 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Чи є об’єктом ПДВ операції з передання прав на програмне забезпечення

ДФС у листі від 30.04.2015 р. № 9480/6/99-99-19-03-02-15 роз’яснює: якщо згідно із цивільно-правовим договором передбачено надання замовнику права на використання програмного забезпечення на умовах ліцензійного договору без можливості його продажу чи здійснення відчуження в інший спосіб та/або умо...

25.08.2015 138 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Використання програмного забезпечення: нюанси з оподаткуванням ПДВ

Податківці вкотре нагадали, що порядок оподаткування ПДВ операцій з надання права на використання програмного забезпечення залежить від конкретних умов договору (в т.ч. ліцензійного). З одного боку, умовами такого договору може бути передбачено, що ПЗ використовується без можливості його продаж...

21.08.2015 145 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Який порядок оподаткування ПДВ операцій за договором товарного кредиту?

Відповідно до пп.14.1.245 Податкового кодексу України в (далі – ПКУ) товарний кредит - товари (роботи, послуги), що передаються резидентом або нерезидентом у власність юридичних чи фізичних осіб на умовах договору, що передбачає відстрочення остаточних розрахунків на визначений строк та під проце...

19.08.2015 109 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Імпортний ПДВ у системі електронного адміністрування

Сума податку, сплаченого за операціями з увезення на митну територію України товарів, відображається в рядку 4 витягу із системи електронного адміністрування ПДВ. Водночас із метою правильного відображення такої суми (для обрахунку суми податку, на яку платник має право зареєструвати податкові ...

18.08.2015 25 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Отримання субсидій та поточних трансфертів: чи є об'єктом оподаткування ПДВ

У податківців спитали (ЗІР, категорія 101.02): чи є об’єктом оподаткування ПДВ операції з отримання субсидій, трансфертів платником податку за кодом бюджетної класифікації 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)» Контролери відповіли: якщо субсидії і трансфе...

17.08.2015 142 0 0

Новости законодательства

Про деякі особливості функціонування системи електронного адміністрування ПДВ - останні законодавчі зміни

ДФС розіслала в регіональні управління лист №29562/7/99-99-19-03-01-17 «Про деякі особливості функціонування системи електронного адміністрування ПДВ», в якому надала уточнений опис змін у законодавстві у зв’язку з прийняттям Закону України від 16 липня 2015 року № 643-VІІІ "Про внесення змін до ...

14.08.2015 22 0 0

Новости законодательства

Що змінилося у системі електронного адміністрування ПДВ для с/г підприємств?

ГФС нагадала, що відповідно до п. 2001.2 ст. 2001 ПК з урахуванням останніх податкових змін сільськогосподарським підприємствам, які обрали спеціальний режим оподаткування згідно ст. 209 ПК, в системі електронного адміністрування ПДВ у вже відкритих основних електронних рахунках відкриваються ...

13.08.2015 260 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как откорректировать в налоговой накладной изменение номенклатуры

Ситуация из жизни: сначала сделали предоплату за товар, а затем изменили номенклатуру поставки. Вопрос, который требует решения: как поставщику откорректировать в налоговой накладной изменение номенклатуры. Ситуация По договору поставки от 06.07.15 г. предприятие перечислило аванс постав...

13.08.2015 1145 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Податкові зобов’язання із ПДВ під час списання товарів: роз’яснення ДФС

Державна фіскальна служба в підкатегорії 101.02 «ЗІР» роз’яснила: у разі здійснення платником ПДВ операції зі списання товарно-матеріальних цінностей (у тому числі — зіпсованих), вони починають використовуватися в операціях, що не є господарською діяльністю такого платника податку. Оскільки під...

04.08.2015 112 0 0

Page №283 | НДС