Порядок открытия нерезидентам счетов

Офис крупных налогоплательщиков Государственной фискальной службы Украины разъяснило порядок открытия нерезидентам счетов в финансовых учреждениях.

Так, 7 февраля 2019 вступили в силу законы Украины от 15 мая 2018 № 2418-VІІІ «О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно содействия привлечению иностранных инвестиций» и от 21 июня 2018 № 2473- VІІІ «О валюте и валютных операциях», согласно которым юридические лица - нерезиденты приобрели право открывать счета в банках Украины.

Постановка на учет иностранной компании, организации, планирует открыть счет в банке или другом финансовом учреждении Украины и которая не имеет имущественных прав на недвижимость и землю в Украине, осуществляется в контролирующем органе по местонахождению банка или другого финансового учреждения на основании поданных к такому органу документов .

При взятии на учет в контролирующем органе, иностранной компании присваивается регистрационный (учетный) номер и выдается справка о постановке на учет налогоплательщика, сведения о которой не подлежат включению в Единый государственный реестр по форме № 34-ОПП, в которой после строки «(наименование и код контролирующего органа)» указывается «как иностранная компания, планирует открыть счет в банке».

Банк открывает счета юридическим лицам - нерезидентам и представительствам юридических лиц - нерезидентов в Украине при условии предоставления копии документа о постановке их на учет в контролирующих органах.

Кроме того, банк обязан направить уведомление в соответствующий орган об открытии счета налогоплательщика клиента банка и проводить расходные операции по счету такого клиента в порядке, определенном ст. 69 Налогового кодекса Украины.

officevp.sfs.gov.ua