Как заполнить РК к НН в случае изменения количества товара/услуги?

Порядок составления расчета корректировки и его регистрации в ЕРНН аналогичен порядку, предусмотренному для налоговых накладных.

В расчете корректировки указываются дата и номер налоговой накладной, в которую вносятся изменения.

В строках с I по VIII раздел А расчета корректировки указывается сумма НДС со знаком «-»/«+», на которую корректируются налоговые обязательства и налоговый кредит в зависимости от ставки.

В случае изменения количества товара/услуги и/или его/ее стоимости в т.ч. и одновременного изменения в графе 2 расчета корректировки указывается «изменение количества/стоимости», и такой расчет заполняется на сумму разницы, а именно:

- в случае корректировки количества товаров/услуг:

   в графе 7 раздела Б указывается количество (объем) товаров/услуг, в отношении которых производится изменение поставки (со знаком «-» при уменьшении количества, со знаком «+» при увеличении);

   в графе 8 раздела Б – фактическая цена без учета НДС, по которой ранее была осуществлена поставка;

- в случае корректировки стоимости товаров/услуг:

   в графе 9 раздела Б указывается сумма разницы между ценой договоренности без НДС и фактической ценой без НДС, по которой осуществлена поставка (соответственно со знаком «-»/«+»);

   в графе 10 раздела Б – фактическое количество поставки товаров/услуг;

- в случае одновременного изменения количества товара/услуги и его/ее стоимости:

   в графе 7 раздела Б указывается значение со знаком «-»/«+», на которое уменьшается/увеличивается количество (объем) товара/услуги, указанное в графе 6 налоговой накладной, к которой выписывается этот расчет корректировки;

   в графе 8 раздела Б – цена товара/услуги, указанная в графе 7 раздела Б такой налоговой накладной;

   в графе 9 раздела Б – значение со знаком «-»/«+», на которое уменьшается/увеличивается цена товара/услуги, которая указана в графе 7 раздела Б такой налоговой накладной;

   в графе 10 раздела Б – количество (объем) товара/услуги, указанная в графе 6 раздела Бы такой налоговой накладной уменьшенное/увеличенное на значение графы 7 раздела Бы этого расчета корректировки;

   графы 1, 3– 6, 11,12 раздела Б заполняются в общем порядке;

   в графе 13 раздела Б указываются объемы поставки (база налогообложения) без учета НДС.

(подкатегория 101.07 "ОИР").

Источник: http://zir.sfs.gov.ua/

Читайте также:

Часть чистой прибыли вовремя не уплачена в бюджет: как накажут?