Рубрика:
Рубрики раздела:
Предприятие выплатило работнику помощь на лечение: какими будут налоговые последствия?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Налогообложение Предприятие (доход за 2020 год – более 40 млн грн) в мае 2021 года предоставило работнику помощь на лечение. Сумма помощи была перечислена на зарплатную карточку работника. Попадет ли сумма такой помощи в ра...
O Ольга Папинова
14.05.2021 145 0 1
Предприятие перечислило заведению здравоохранения средства на лечение работника: какими будут налоговые последствия?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Вопросы – ответы В 2021 году предприятие отчитывается по налогу на прибыль по итогам года и не определяет разницы, предусмотренные разд. III Налогового кодекса (далее – НК). В мае предприятие перечислило деньги на леч...
14.05.2021 62 0 0
Часть прибыли предприятия направлена на выплату дивидендов, а часть – на увеличение УК: как это отразить в декларации?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Прибыль Чистая прибыль предприятия за 2020 год составила 400 000 грн. В апреле 2021 года согласно решению общего собрания участников эта сумма была распределена следующим образом: 100 000 грн – на выплату дивидендов участни...
14.05.2021 36 0 0
Продажа корпоративных прав: каковы особенности налогообложения этой операции?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Корпоративные права Предприятие, владеющее долей в уставном капитале ООО, приняло решение продать свои корпоративные права (учитываются на субсчете 143 «Инвестиции несвязанным сторонам») физлицу. К каким учетным особе...
14.05.2021 133 0 0
Нужно ли отражать сумму ликвидационной стоимости ОС в приложении АМ к декларации по налогу на прибыль?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» ОС Предприятие – плательщик налога на прибыль в 2021 году корректирует финрезультат на разницы, предусмотренные разд. III Налогового кодекса (далее – НК). В марте этого года предприятием был введен в эксплуатацию прои...
14.05.2021 68 0 0
ОС введены в эксплуатацию до 23.05.20 г.: можно ли в 2021 году применить к ним в налоговом учете производственный метод амортизации?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Амортизация Предприятие в целях налогообложения корректирует финрезультат на разницы, предусмотренные разд. III Налогового кодекса (далее – НК). На балансе у предприятия с 2016 года числится производственное оборудование, н...
14.05.2021 47 0 0
Плательщик не ведет налоговый учет ОС: может ли он признать расходы на амортизацию дооценки помещения?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Дооценка Предприятие – плательщик налога на прибыль не обязано применять корректировки финрезультата на разницы из разд. III Налогового кодекса (далее – НК). У предприятия есть на балансе офисное помещение. В мае 2021...
14.05.2021 56 0 0
Можно ли применить сокращенный срок налоговой амортизации для улучшений арендованного имущества?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Амортизация Предприятие – плательщик налога прибыль, которое обязано корректировать финрезультат на разницы, предусмотренные разд. III Налогового кодекса (далее – НК), пользуется зданием склада на условиях операционно...
14.05.2021 39 0 0
Резидент заплатил нерезиденту за юридические услуги: нужно ли отражать эту выплату в приложении ПН к декларации?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Наше предприятие в апреле 2021 года перечислило нерезиденту платеж за оказанные юридические услуги. Возникли следующие вопросы: 1. Нужно ли было удерживать налог из такого дохода нерезидента при его выплате? Не нужно. Переч...
14.05.2021 55 0 0
Плательщик налога на прибыль подает декларацию только по итогам года: как определить сумму налога в промежуточной финотчетности?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Отчетность Наше предприятие в 2021 году относится к категории малых (согласно ч. 2 ст. 2 Закона от 16.07.99 г. № 996-XIV). При этом декларацию по налогу на прибыль мы должны подать только по итогам этого отчетного года (объем дох...
14.05.2021 32 0 0
Арендодателю переданы улучшения с ускоренной амортизацией: как это повлияет на налоговый учет арендатора?
Баланс № 19 от 17 мая 2021 года «Ответы на ваши вопросы» Аренда Предприятие – плательщик налога на прибыль пользуется зданием склада на условиях операционной аренды и начисляет налоговую амортизацию на объект основных средств «Улучшение арендованного здания склада» (д...
14.05.2021 51 0 0
Доступные кредиты под 5–7–9 %: нужно ли дисконтировать задолженность
Баланс № 18 от 11 мая 2021 года Суть проблемы. С 2020 года малый бизнес (а с конца декабря и средний) получает господдержку в виде удешевления банковских кредитов по государственной программе «Доступные кредиты 5–7–9 %». Ее цель – помочь производителям отечественной пр...
07.05.2021 63 0 0
Как списать основное средство в зависимости от причины?
Баланс № 18 от 11 мая 2021 года Суть вопроса. Бухгалтер, который впервые сталкивается с необходимостью списать (ликвидировать) объект основных средств (далее – ОС), задается вопросом, как правильно отразить эту операцию в учете. Но здесь универсальной инструкции не существует, все зависит от ...
07.05.2021 203 0 0
Ошибка резидента, или Как отразить нерезидентский налог, доначисленный за 2020 год
Баланс № 18 от 11 мая 2021 года Ситуация. Предприятие – плательщик налога на прибыль в марте 2020 года начислило дивиденды в сумме 6 000 000 грн своему единственному участнику – резиденту Кипра (юрлицу). Согласно пп. 141.4.1 и 141.4.2 Налогового кодекса (далее – НК), при выплате д...
07.05.2021 46 0 0
Как погасить недоплату и штраф по УР за счет отрицательного значения в декларации
Баланс № 18 от 11 мая 2021 года Ситуация. В декларации по НДС за март 2021 года предприятием был завышен на 300 000 грн налоговый кредит. Причина ошибки: налоговая накладная (далее – НН), оформленная в марте, была несвоевременно зарегистрирована в ЕРНН, а значит, сумму налога из этой НН следо...
07.05.2021 97 0 0
Заблокирована ошибочная НН: как действовать плательщику НДС
Баланс № 17 от 5 мая 2021 года Суть проблемы. На практике плательщики НДС частенько оформляют налоговую накладную (далее – НН) ошибочно. Например, на дату второго события или же на операцию, которой вообще не было (неправильно указаны реквизиты договора или наименование контрагента). И после ...
30.04.2021 101 0 0
Таблица данных плательщика, или Как подать, чтобы «поддать»?!
Баланс № 17 от 5 мая 2021 года Чтобы не «поить» вас «водой», приступим к делу немедленно. Ниже мы собрали самые неотложные вопросы по процедуре представления таблицы данных плательщика (далее – Таблица), которые сегодня волнуют всех. Отвечая на эти вопросы, будем руков...
30.04.2021 80 0 0
Причины блокировки НН/РК: как их избежать
Баланс № 17 от 5 мая 2021 года В статье вы найдете ответы на вопросы: по каким критериям плательщика признают рисковым и как избавиться от статуса рискового; в чем суть критериев рисковости операций и можно ли уйти от риска; поможет ли соответствие признакам безусловной регистрации избежать бл...
30.04.2021 117 0 0
Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2021 года: коротко о главном
Баланс № 16 от 26 апреля 2021 года Из этой статьи вы узнаете: кто должен подать декларацию по налогу на прибыль по итогам I квартала; по какой форме подавать декларацию; в какие сроки нужно подать декларацию и уплатить налог. Кто должен подать декларацию за I квартал Подать декларацию за I ...
23.04.2021 83 0 0
Реинвестиция дивидендов: нюансы налогообложения с 1 января 2021 года
Баланс № 16 от 26 апреля 2021 года Что изменилось? С 1 января 2021 года вступили в силу изменения, которые были внесены Законом от 16.01.20 г. № 466-IX (далее – Закон № 466) в налоговое определение дивидендов, приведенное в пп. 14.1.49 Налогового кодекса (далее – НК). При этом с 23 мая ...
23.04.2021 114 0 0