Тема:
Уменьшение цены товара после предоплаты с возвратом излишка предоплаты покупателю
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В данном случае важно правильно определить дату составления расчета корректировки (далее – РК), а также код причины корректировки (101 или 104) в зависимости от того, корректируе...
A Алексей Нагорный
26.06.2023 47 0 0
РК с кодом причины 101 «Зміна ціни»: когда и как оформляется
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Если после получения предоплаты или отгрузки товара (подписания акта оказанных услуг) изменяется цена товара (услуги), значит, к первоначально оформленной налоговой накладной (далее &n...
26.06.2023 64 0 0
Увеличение и уменьшение количества товара после предоплаты
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Количество товара после предоплаты может как увеличиваться, так и уменьшаться. Расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в конкретной ситуации. Ситуация По...
26.06.2023 42 0 0
Уменьшение количества товара после поставки
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В данном случае с заполнением расчета корректировки (далее – РК) проблем не должно быть. Если количество товара меняется не до нуля и при этом не меняется цена товара, то од...
26.06.2023 31 0 0
РК с кодом причины 102 «Зміна кількості»: общие правила заполнения
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Расчет корректировки (далее – РК) в связи с изменением количества товара оформляются довольно часто (например, при возврате поставщику части ранее полученного от него товара...
26.06.2023 66 0 0
РК на полный возврат товара
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации рассмотрим, как составить расчет корректировки (далее – РК) с кодом причины 103 в случае полного возврата товара. Ситуация 17.04.2023 поставщик получил...
РК на полный возврат предоплаты
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как заполнить расчет корректировки (далее – РК) с кодом причины 103 в случае полного возврата предоплаты. Ситуация 17.04.2023 поставщик получ...
26.06.2023 46 0 0
Общие правила составления РК с кодом причины корректировки 103
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Расчет корректировки (далее – РК) с кодом причины корректировки 103 «Повернення товару або авансових платежів» оформляется при полном возврате предоплаты или тов...
Отражение РК в декларации и приложениях к ней
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В зависимости от причины корректировки, статуса поставщика и покупателя расчет корректировки (далее – РК) может отражаться или не отражаться в декларации. Вопросы – от...
26.06.2023 48 0 0
РК: общий алгоритм заполнения
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим подробно, как заполнять реквизиты расчета корректировки (далее – РК). Напомним, согласно п. 21 Порядка, утвержденного приказом Минфина от 31.12.2015 № 1307 (дале...
26.06.2023 52 0 0
Когда оформляется РК и кто его регистрирует в ЕРНН
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Для корректировки налоговых обязательств поставщика и налогового кредита покупателя оформляется расчет корректировки (далее – РК), который регистрируется в ЕРНН. В консультации м...
26.06.2023 82 0 0
Как откорректировать неправильно оформленный РК
В консультации расскажем: что делать, если налоговая накладная (далее – НН) была откорректирована неправильно; можно ли повторно оформить расчет корректировки (далее – РК), если предыдущим РК показатели НН были обнулены. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практич...
24.06.2023 392 0 0
НН составлена не на того плательщика: как исправить?
На практике бывает, что бухгалтер ошибочно выписывает налоговую накладную (далее – НН) не на того покупателя или выписывает НН на неплательщика НДС, а покупатель оказывается плательщиком НДС. Рассмотрим, как исправить такую ошибку. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические...
24.06.2023 200 0 0
Исправляем ошибки в заголовочной части НН
Рассмотрим порядок исправления ошибок в заголовочной части, а именно в коде признака сводной налоговой накладной (далее – НН), в номере НН, наименовании поставщика или покупателя, номере филиала, ошибки в верхнем левом углу НН. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практически...
23.06.2023 205 0 0
Как обнулить ошибочную НН
В консультации мы расскажем, как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН), которая выписана ошибочно, то есть без факта осуществления операции по поставке товаров или услуг, или неправильной датой. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры со...
23.06.2023 230 0 0
НН оформили неправильной датой: как исправить ошибку
На практике нередко бухгалтер ошибочно выписывает налоговую накладную (далее – НН) и регистрирует ее в ЕРНН. Например, на одну и одну и ту же операцию составляет две НН (одну правильную, а другую лишнюю) или оформляет НН не на ту дату (не на дату возникновения налоговых обязательств по НД...
23.06.2023 233 0 0
РК к сводной НН с типом причины «15»
В консультации расскажем, как оформляется расчет корректировки (далее – РК) к сводной налоговой накладной (далее – НН) с типом причины «15». Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления В консультации расскажем, как оформляется расчет кор...
23.06.2023 129 0 0
РК к сводным НН, составленным согласно п. 201.4 НК на ритмичные поставки
В консультации расскажем, как составить расчеты корректировки (далее – РК) к сводным налоговым накладным (далее – НН), выписанным на ритмичные поставки товара. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления В консультации расскажем, как составить расчеты ко...
23.06.2023 54 0 0
РК к сводным НН, составленным согласно п. 198.5 и 199.1 НК
В консультации мы расскажем, как правильно оформить расчеты корректировки (далее – РК) к сводным налоговым накладным (далее – НН), составленным для начисления компенсирующих налоговых обязательств и при годовом перерасчете НДС. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические пр...
23.06.2023 75 0 0
РК при смене налогового статуса покупателя и поставщика
Рассмотрим, может ли поставщик откорректировать налоговые обязательства в ситуации, когда покупатель на дату оформления расчета корректировки (далее – РК) стал плательщиком НДС, и нужно ли покупателю корректировать налоговый кредит, если на дату составления РК поставщик является неплатель...
23.06.2023 116 0 0