Тема:
Бесплатная передача или дешевая продажа: что выгоднее плательщику НДС?
Ситуация. Предприятие – производитель парфюмерной продукции изготавливает также тестеры (флакон оригинала духов, но без упаковки) и пробники (маленькая емкость с духами объемом 0,5 мл), которые предназначены для ознакомления покупателя с товаром. Пробники и тестеры (далее – рекламная пр...
Зинаида Омельницкая
02.12.2021 368 0 0
Как уменьшить остаточную стоимость животных во избежание доначисления налоговых обязательств по НДС
Если сельхозпредприятие вынуждено продать животных основного стада по цене меньше балансовой стоимости, то у него возникает необходимость в доначислении налоговых обязательств по НДС (далее – НО). То есть возникают дополнительные расходы. В статье мы расскажем, как снизить базу обложения НДС в...
01.12.2021 253 0 2
За какие ошибки не смогут оштрафовать налоговики из-за срока давности: учитываем карантинные правила
Баланс № 47 от 29 ноября 2021 года Суть проблемы. Каждый бухгалтер помнит волшебное число 1 095. Как только пройдет такое количество дней, срок давности превращает ошибки периода, как в сказке о Золушке, «из кареты в тыкву». Фактически для налоговиков они уже не интересны. Ведь за них н...
26.11.2021 208 0 0
Порядок уплаты налога на прибыль предприятий
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль предприятий определен ст. 137 Налогового кодекса Украины (далее – НКУ). Налог начисляется плательщиком самостоятельно по ставке, определенной ст. 136 НКУ, от налогооблагаемой базы, определенной согласно ст. 135 НКУ (п. 137.1 ст. 137 НКУ). Согласн...
26.11.2021 17 0 0
Суть проблемы. Каждый бухгалтер помнит волшебное число 1 095. Как только пройдет такое количество дней, срок давности превращает ошибки периода, как в сказке о Золушке, «из кареты в тыкву». Фактически для налоговиков они уже не интересны. Ведь за них нельзя оштрафовать. Но... карантин на...
25.11.2021 2789 0 3
Какой размер админшрафа за нарушение порядка ведения налогового учета?
В случае выявления контролирующим органом в ходе проверки юридического лица (документальной или камеральной) занижения налогового обязательства предусмотрено применение административного штрафа в размере от 85 грн до 170 грн к руководителю и главному бухгалтеру (или другому должностному лицу). К ли...
24.11.2021 234 0 0
Будут ли наказывать за занижение предприятием налоговых обязательств
24.11.2021 25 0 0
Как определить дату возникновения НО и налогового кредита в случае применения ЭДО
Баланс-Агро № 46 от 22 ноября 2021 года «Электронный документооборот с контрагентами» Одна из проблем, с которой сталкиваются стороны, применяющие электронный документооборот для оформления первичных документов, – это определение даты возникновения налоговых обязательств по НДС (д...
19.11.2021 131 0 0
Одна из проблем, с которой сталкиваются стороны, применяющие электронный документооборот для оформления первичных документов, – это определение даты возникновения налоговых обязательств по НДС (далее – НО) у поставщика и налогового кредита у покупателя. Электронный документооборот с конт...
17.11.2021 172 0 1
Смена системы налогообложения и НДС-статуса
Баланс № 45 от 15 ноября 2021 года Что мы рассмотрим в статье: когда при смене системы налогообложения происходит НДС-регистрация либо аннулирование НДС-регистрации; как и в какой срок нужно заполнить заявление для регистрации плательщиком НДС; что нужно предусмотреть перед аннулированием НДС-...
12.11.2021 98 0 0
Что мы рассмотрим в статье: когда при смене системы налогообложения происходит НДС-регистрация либо аннулирование НДС-регистрации; как и в какой срок нужно заполнить заявление для регистрации плательщиком НДС; что нужно предусмотреть перед аннулированием НДС-регистрации; когда могут отказать в...
11.11.2021 622 0 0
Плата за землю: правила расчета и уплаты, подача декларации
Библиотека Баланс № 21 «Операции с землей: решаем проблемные вопросы» Плата за землю (обязательный платеж в составе налога на имущество) бывает двух видов (пп. 14.1.147 НК): земельный налог; арендная плата за земельные участки государственной и коммунальной собственности (далее &nda...
04.11.2021 125 0 0
Как начисляется пеня в случае самостоятельного выявления плательщиком занижения суммы налогового обязательства?
Согласно п. 36.1 ст. 36 Налогового кодекса Украины от 02 декабря 2010 года № 2755-VI с изменениями и дополнениями (далее – НКУ) налоговой обязанностью признается обязанность плательщика налога исчислить, задекларировать и/или уплатить сумму налога и сбора в порядке и сроки, определенные, в час...
03.11.2021 21 0 0
Плата за землю (обязательный платеж в составе налога на имущество) бывает двух видов (пп. 14.1.147 НК): земельный налог; арендная плата за земельные участки государственной и коммунальной собственности (далее – арендная плата). По общему правилу юрлица – плательщики земельного нало...
02.11.2021 570 0 1
Бесплатная передача товаров, приобретенных у неплательщика НДС: возникают ли налоговые обязательства?
Баланс № 43 от 1 ноября 2021 года Практическая ситуация Наше предприятие приобрело товар у неплательщика НДС, то есть налогового кредита у нас не было. В дальнейшем мы планируем передать этот товар бесплатно в качестве благотворительной помощи подшефной школе. Должны ли мы в этом случае начислять ...
29.10.2021 75 0 0
Можно ли отражать налоговый кредит при бесплатном импорте?
Баланс № 43 от 1 ноября 2021 года Ситуация из практики Наше предприятие планирует получить от нерезидента товар бесплатно. Надо ли в этом случае уплачивать НДС при таможенном оформлении такого товара и можно ли отразить налоговый кредит по этой операции? Не придется ли нам начислять компенсирующие...
29.10.2021 49 0 0
Баланс № 43 от 1 ноября 2021 года
Уважаемые читатели! С 1 октября этого года действуют новые требования к оформлению товарно-транспортной накладной и новые штрафы за нарушение габаритно-весовых параметров. Эти изменения вызвали большой переполох среди грузоотправителей и перевозчиков. В статьях, размещенных ниже, мы выясним, ...
29.10.2021 171 0 0
Наше предприятие приобрело товар у неплательщика НДС, то есть налогового кредита у нас не было. В дальнейшем мы планируем передать этот товар бесплатно в качестве благотворительной помощи подшефной школе. Должны ли мы в этом случае начислять налоговые обязательства по НДС? Можно ли в нашей ситуации...
28.10.2021 169 0 0
Наше предприятие планирует получить от нерезидента товар бесплатно. Надо ли в этом случае уплачивать НДС при таможенном оформлении такого товара и можно ли отразить налоговый кредит по этой операции? Не придется ли нам начислять компенсирующие налоговые обязательства? Ситуация из практики Наше пред...
28.10.2021 91 0 0
Товар приобретен для нехозяйственной деятельности: начислять ли компенсирующие налоговые обязательства?
Баланс-Агро № 41 от 18 октября 2021 года Практическая ситуация Сельхозпредприятие приобрело микроволновую печь, которая не предназначена для использования в хозяйственной деятельности. Печь приобретена у плательщика НДС, налоговая накладная зарегистрирована в Едином реестре налоговых накладных (да...
13.10.2021 74 0 0