Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Подписаться
+38(‎044)334-62-70

Рубрика:

Рубрики раздела:

    Налогообложение

    Разблокированные НН/РК: когда и как показать в НДС-отчетности и не утратить право на налоговый кредит

    Баланс № 31 от 9 августа 2021 года Суть проблемы. Когда плательщик НДС разблокировал налоговую накладную и расчет корректировки (далее – НН, РК) в административном или судебном порядке и зарегистрировал их в ЕРНН, возникают вопросы: как правильно определить период декларирования сумм НДС ...

    O Ольга Клебан

    06.08.2021 137 0 1

    Налогообложение

    НДС-правила для благотворительной организации

    Баланс № 32 от 16 августа 2021 года «Неприбыльным организациям: особенности налогообложения и учета, нюансы для ОСМД»   Что мы рассмотрим: при каких условиях операции по предоставлению благотворительной (в т. ч. гуманитарной) помощи освобождаются от обложения НДС; в каких случа...

    13.08.2021 128 0 0

    Налогообложение

    Гуманитарная помощь от нерезидента: оформление и налоги

    Баланс № 32 от 16 августа 2021 года «Неприбыльным организациям: особенности налогообложения и учета, нюансы для ОСМД»   Норма закона. Гуманитарная помощь может поступить неприбыльной организации от иностранных доноров (юридических и физических лиц), которые в соответствии с Законом...

    13.08.2021 92 0 0

    Налогообложение

    Разовые работы для ОСМД: налогообложение

    Баланс № 32 от 16 августа 2021 года «Неприбыльным организациям: особенности налогообложения и учета, нюансы для ОСМД» Что мы рассмотрим в статье? Порядок налогообложения выплат физлицу за выполнение разовых работ для ОСМД, когда эти работы выполняются: по срочному трудовому договору;...

    13.08.2021 84 0 0

    Налогообложение

    Покупатель перечислил деньги за товар на НДС-счет: что делать поставщику?

    Баланс № 33 от 25 августа 2021 года Ситуация. Покупатель товара ошибочно перечислил оплату не на текущий счет продавца, а на его НДС-счет в системе электронного администрирования (далее – СЭА). Возникли вопросы: Почему деньги, перечисленные на НДС-счет в СЭА, не увеличили лимит регистрац...

    20.08.2021 82 0 0

    Налогообложение

    Несколько предоплат (отгрузок) в один день: сколько НН составлять?

    Баланс № 33 от 25 августа 2021 года Суть вопроса. На практике часто бывает, что в течение одного дня товар отгружается покупателю несколькими партиями или же покупатель перечисляет деньги продавцу несколькими платежами. В статье мы выясним, сколько налоговых накладных (далее – НН) должен офор...

    20.08.2021 73 0 0

    Налогообложение

    Налоговый запрос относительно эконалога в связи с приобретением автошин и аккумуляторов: как действовать предприятию

    Баланс № 33 от 25 августа 2021 года Ситуация. В августе этого года предприятие получило запрос от органа ГНС с требованием предоставить пояснения и документальное подтверждение причин неподачи отчетности по экологическому налогу и неуплаты эконалога в бюджет. В запросе указано, что предприятие долж...

    20.08.2021 132 0 0

    Налогообложение

    Изменение ставки НДС с 14 % на 20 %: как облагать налогом переходные операции

    Баланс № 33 от 25 августа 2021 года С 1 августа для некоторых видов сельскохозяйственной продукции опять действует ставка НДС в размере 20 %. В связи с этим возникают вопросы, связанные с переходными моментами. Именно об этом и пойдет речь в консультации. Общая информация Согласно изменениям, внес...

    20.08.2021 56 0 0

    Налогообложение

    Прощение долга: учет на общей и на упрощенной системе

    Баланс № 34 от 30 августа 2021 года Суть вопроса. На практике нередки ситуации, когда стороны договора (поставки, займа и т. п.) решают проблему непогашенной задолженности путем ее прощения. Но не все так просто, как кажется. В чем подвох. Правила налогового учета, которые мы приводим в данной ко...

    27.08.2021 154 0 0

    Налогообложение

    Уведомление об участии в МГК: алгоритмы от Минфина

    Баланс № 36 от 13 сентября 2021 года В Обобщающей налоговой консультации, утвержденной приказом Минфина от 20.08.21 г. № 479 (далее – ОНК № 479), Минфин ответил на ряд вопросов, связанных с заполнением нового отчета – Уведомления об участии в международной группе компаний (далее –...

    10.09.2021 76 0 0

    Налогообложение

    Отчет о контролируемых операциях за 2020 год

    Баланс № 36 от 13 сентября 2021 года Что мы рассмотрим: какие операции относятся к контролируемым; какие операции, осуществляемые между нерезидентом и его постоянным представительством (далее – ППН), признаются контролируемыми; операции с какими нерезидентами относятся к контролируемым; ...

    10.09.2021 91 0 0

    Налогообложение

    Модернизация оборудования: учет, амортизация и документация

    Баланс № 38 от 27 сентября 2021 года Ситуация Предприятие в сентябре 2021 года начинает модернизацию производственного оборудования, которая, как ожидается, приведет к увеличению объема выпускаемой продукции. Модернизацию планируют закончить в декабре 2021 года. Первоначальная стоимость оборудова...

    24.09.2021 144 0 0

    Налогообложение

    Уменьшение цены после предоплаты: когда поставщику составлять РК?

    Баланс № 38 от 27 сентября 2021 года Ситуация У сторон договора поставки – плательщиков НДС были следующие операции: 22.07.21 г. покупатель перечислил 100 % предоплаты за товары украинского производства: товар 1 (условный код УКТВЭД 4444) в количестве 20 шт. по цене 10 000 грн/шт. (кроме ...

    24.09.2021 110 0 0

    Налогообложение

    Расчет корректировки: шпаргалка по заполнению

    Баланс № 38 от 27 сентября 2021 года Что мы рассмотрим: в каких случаях оформляется расчет корректировки (далее – РК) к ранее выписанной налоговой накладной (далее – НН); кто и когда регистрирует РК в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН); с какими кодами причин к...

    24.09.2021 399 0 0

    Налогообложение

    Изменился ключ должностного лица: как регистрировать НН

    Баланс № 38 от 27 сентября 2021 года В чем суть проблемы. С 23.04.21 г. вступили в силу изменения, внесенные постановлением КМУ от 21.04.21 г. № 378 в Порядок ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденный постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246 (далее – Порядок № 1246). Эти измен...

    24.09.2021 61 0 0

    Налогообложение

    Финансовый лизинг: учет на примерах

    Баланс № 39 от 4 октября 2021 года В этой статье мы: рассмотрим, что следует понимать под финансовым лизингом; на практических примерах покажем, как отразить в учете операции по договору финлизинга, заключенному между резидентами – плательщиками налога на прибыль и НДС (страхование; лизин...

    01.10.2021 159 0 0

    Налогообложение

    Финлизинг: НДС-учет у сторон

    Баланс № 39 от 4 октября 2021 года В статье рассмотрим: как определить базу налогообложения при передаче объекта в финлизинг; как облагаются НДС операции в рамках договора финлизинга, заключенного между резидентами (страхование объекта финлизинга; лизинговые платежи; ремонт и улучшения объекта;...

    01.10.2021 69 0 0

    Налогообложение

    Как составить договор о совместной деятельности

    Баланс № 40 от 11 октября 2021 года Ситуация. У нашего предприятия есть бизнес-партнер, с которым мы хотим вести совместную деятельность (далее – СД) на договорной основе. С кем из субъектов хозяйствования (далее – СХ) можно заключить договор об СД? И как правильно составить такой догов...

    08.10.2021 93 0 0

    Налогообложение

    Налогоплательщик перешел с годового отчетного периода на ежеквартальный: можно ли применять ускоренный метод амортизации?

    Баланс № 40 от 11 октября 2021 года Амортизация В течение 2021 года предприятие для целей налога на прибыль не корректирует финрезульт на все разницы и не отчитывается ежеквартально, поскольку доход за 2020 год был менее 40 млн грн. Но уже сейчас ясно, что по результатам составления отчетности за ...

    08.10.2021 64 0 0

    Налогообложение

    Отражаем результаты инвентаризации в налоговом учете

    Баланс № 42 от 25 октября 2021 года В таблице приведен порядок отражения в учете по налогу на прибыль и НДС результатов инвентаризации (излишков и недостач) таких объектов, как: основные средства (далее – ОС) и малоценные необоротные материальные активы (далее – МНМА); нематериальны...

    22.10.2021 98 0 0