Изменение названия и смена должностных лиц плательщика НДС: как оформлять НН?

Баланс № 24 от 22 июня 2021 года «Изменения данных у субъекта хозяйствования: ситуации из практики и их решения» Суть вопроса. Если у плательщика НДС изменилось наименование и сменилось руководство, просто внести изменения в ЕГР – недостаточно. Решение. Необходимо пройти перерег...

Зинаида Омельницкая

18.06.2021 88 0 0

Налогообложение

Транспортное экспедирование в пределах Украины: НДС-учет у экспедитора

Баланс № 25 от 29 июня 2021 года Какие вопросы рассмотрены в статье: как облагается НДС сумма вознаграждения экспедитора и сумма компенсации расходов на перевозку, организованную экспедитором как самостоятельно, так и с привлечением третьих лиц; возникает ли объект обложения НДС, если услуги пе...

25.06.2021 82 0 0

Налогообложение

Справедливая стоимость активов: как ее правильно определить?

Баланс № 25 от 29 июня 2021 года В чем проблема? В отдельных случаях активы оценивают по справедливой стоимости, в частности в случае их бесплатного получения. И тогда у субъекта хозяйствования возникает вопрос: как правильно определить такую стоимость? Как вы понимаете, особенно актуальным этот в...

25.06.2021 99 0 0

Налогообложение

Продажа продукции по цене ниже себестоимости: как определить базу обложения НДС?

Баланс № 26 от 5 июля 2021 года Ситуация. Плательщик НДС продает продукцию собственного производства по договорной цене, которая ниже себестоимости этой продукции. Возникли вопросы: Имеет ли право налогоплательщик установить такую цену на продукцию? Как в этом случае определить базу налогооб...

02.07.2021 184 0 0

Налогообложение

Компенсирующие налоговые обязательства: пять ситуаций для плательщика НДС

Баланс № 26 от 5 июля 2021 года Какие вопросы мы рассмотрим: зачем и когда нужно начислять так называемые компенсирующие налоговые обязательства по НДС согласно п. 198.5, 199.1 Налогового кодекса (далее – НК); нужно ли начислять налоговые обязательства, если ранее налоговый кредит не отра...

02.07.2021 177 0 0

Налогообложение

Закон о налоге на Google: знакомимся с новациями

Баланс № 27 от 12 июля 2021 года С 02.07.21 г. вступил в силу Закон от 03.06.21 г. № 1525-IX (далее – Закон № 1525), уже известный как Закон о налоге на Google. Этим законом внесены очередные изменения в Налоговый кодекс (далее – НК). В частности, изменился порядок регистрации плательщи...

09.07.2021 137 0 0

Налогообложение

Опоздали с уплатой нерезидентского налога: когда дешевле исправить ошибку?

Баланс № 29 от 26 июля 2021 года Cитуация. Предприятие – резидент Украины в 2021 году выплатило нерезиденту доход, но при этом не удержало и не уплатило в бюджет налог на доходы нерезидента, полученные из украинского источника. Предприятие решило перечислить этот налог в бюджет позднее, за св...

23.07.2021 61 0 0

Налогообложение

Проценты нерезидентам: определяем налоговые разницы

Баланс № 29 от 26 июля 2021 года Кому будет полезна эта статья. Плательщикам налога на прибыль, которые начисляют проценты по долговым обязательствам перед нерезидентами и корректируют финрезультат на все разницы, предусмотренные Налоговым кодексом (далее – НК). В чем актуальность этой стат...

23.07.2021 123 0 0

Налогообложение

Отказ от ускоренной амортизации из-за продажи автомобиля: как корректировать?

Баланс № 29 от 26 июля 2021 года Ситуация. У предприятия – плательщика налога на прибыль с марта 2020 года на балансе был новый легковой автомобиль. В налоговом учете амортизация начисляется исходя из сокращенного срока полезного использования – 2 года (п. 431 подразд. 4 разд. ХХ Налого...

23.07.2021 68 0 0

Налогообложение

Операции с основными средствами в свете разъяснений ГНС

Баланс № 29 от 26 июля 2021 года Вопросы учета операций с основными средствами (далее – ОС) актуальны практически для всех плательщиков налога на прибыль. Ниже мы привели отдельные разъяснения от ГНС на данную тему, предоставленные плательщикам в первом полугодии 2021 года. Вопрос № 1. Аморти...

23.07.2021 109 0 0

Налогообложение

Налог на прибыль: кто и когда должен подать декларацию за полугодие 2021 года?

Баланс № 29 от 26 июля 2021 года Истекает срок подачи декларации по налогу на прибыль за полугодие 2021 года. Ответим на два вопроса, которые сейчас могут быть полезны плательщикам. Вопросы – ответы 1. Кто именно из субъектов хозяйствования обязан подать декларацию за полугодие? Подать дек...

23.07.2021 63 0 0

Налогообложение

Какие налоги платят владельцы и пользователи скважин

Баланс № 30 от 2 августа 2021 года Законодательные требования. Субъекты хозяйствования, которые имеют в собственности или пользовании артезианскую скважину для добычи подземных вод, должны уплачивать за ее использование рентную плату за специальное использование воды (далее – рентная плата за...

31.07.2021 137 0 0

Налогообложение

Лицензия на право хранения горючего: что изменится в 2022 году?

Баланс № 7 от 14 февраля 2022 года Изменится ли в этом году порядок получения лицензий на право хранения горючего (далее – лицензия) исключительно для собственных нужд, вы узнаете из этой консультации. Вопросы – ответы Сельхозпредприятию надо получить лицензию на хранение горючего для...

11.02.2022 98 0 0

Налогообложение

Правила лицензирования обращения спирта, алкоголя, табака и горючего – 2022

Баланс № 7 от 14 февраля 2022 года Обеспечивать сбалансированность бюджетных поступлений, как свидетельствует название Закона от 30.11.2021 № 1914-IX, законодатель решил не только изменениями в налогообложении или увеличением стоимости отдельных лицензий, но и «закручиванием» гаек в сфе...

11.02.2022 49 0 0

Налогообложение

НДС в интернет-торговле

Баланс № 7 от 14 февраля 2022 года Суть проблемы. Интернет-торговля продолжает набирать обороты. Но если таким бизнесом занимается плательщик НДС, у него вполне резонно возникают вопросы: на какую дату признавать налоговое обязательство, какую налоговую накладную (далее – НН) составлять и т. ...

11.02.2022 71 0 0

Налогообложение

Предприятие продает отходы производства как металлолом: распределение входного НДС

Баланс № 7 от 14 февраля 2022 года Ситуация. Предприятие изготавливает изделия из металла. Для этого, в частности, приобретает металл по цене с НДС. В ходе производства образуются обрезки и стружка, которые реализуются предприятием как металлолом по мере их накопления – раз в три месяца. Воз...

11.02.2022 245 0 0

Налогообложение

Новый отчет по ТЦО: уведомление об участии в международной группе компаний

Баланс № 35 от 6 сентября 2021 года В чем суть новшеств? Налогоплательщики, которые в 2020 году осуществляли контролируемые операции, обязаны до 1 октября 2021 года подать два отчета: Отчет о контролируемых операциях (как и в предыдущих годах); Уведомление об участии в международной группе комп...

03.09.2021 81 0 0

Налогообложение

Дивиденды: отвечаем на ваши вопросы

Баланс № 34 от 30 августа 2021 года Из этой статьи вы узнаете: может ли частное предприятие выплачивать дивиденды, если уставный капитал (далее – УК) не сформирован полностью; как отразить условия о дивидендах в уставе частного предприятия; в каких случаях выплачивать дивиденды нельзя; ...

27.08.2021 161 0 0

Налогообложение

НДС-регистрация неприбыльных организаций

Баланс № 32 от 16 августа 2021 года «Неприбыльным организациям: особенности налогообложения и учета, нюансы для ОСМД» Что мы рассмотрим в статье: при каких условиях неприбыльная организация должна или может стать плательщиком НДС; какие операции следует учитывать при исчислен...

13.08.2021 83 0 0

Налогообложение

Разблокированные НН/РК: когда и как показать в НДС-отчетности и не утратить право на налоговый кредит

Баланс № 31 от 9 августа 2021 года Суть проблемы. Когда плательщик НДС разблокировал налоговую накладную и расчет корректировки (далее – НН, РК) в административном или судебном порядке и зарегистрировал их в ЕРНН, возникают вопросы: как правильно определить период декларирования сумм НДС ...

06.08.2021 137 0 1