Ошибка в таблице данных для разблокировки: как исправить?

В соответствии с п. 10 Порядка приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 11 декабря 2019 № 1165 «Об утверждении порядков по вопросам остановки регистрации налоговой накл...

Редакция

18.09.2020 61 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

НДС: по каким показателям определяется положительная налоговая история?

Положительная налоговая история плательщика НДС определяется по таким критериям. 1. Объем поставки, указанный плательщиком налога на добавленную стоимость в налоговых накладных/расчетах корректировки (кроме расчетов корректировки, представленных для регистрации в другом месяце, чем месяц, в котором...

15.09.2020 58 0 1

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Исправляем ошибки в НН

Библиотека Баланс № 17 «Исправление самых распространенных ошибок в учете и отчетности» Допустить ошибку можно не только в отчетности по НДС, но и в налоговой накладной (далее – НН). Мы рассмотрим, каким образом и какие ошибки можно в ней исправить. Напомним: согласно общей н...

07.09.2020 179 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Ошибки в РК: на что влияют и как исправить

Библиотека Баланс № 17 «Исправление самых распространенных ошибок в учете и отчетности» Ошибки, допущенные при составлении расчета корректировки (далее – РК), могут не только исказить показатели налоговой накладной (далее – НН), но и привести к тому, что РК не пройдет регист...

07.09.2020 99 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения госорганов на 28 августа 2020 года

Заполнение РК к акцизной накладной, корректировка финрезультата, уплата НДС, реорганизация методкабинетов, налоговые разницы - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме № Реквизиты Название Суть пояснения ...

28.08.2020 285 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Увеличение объема горючего на передвижном акцизном складе: заполнение РК к акцизной накладной

Плательщиком составляется: акцизная накладная на операцию по реализации горючего на акцизный склад передвижной, в которой отмечается правильный объем горючего; акцизная накладная при реализации такого топлива с акцизного склада передвижного на другой акцизный склад/акцизный склад передвижной. ДЕРЖАВ...

27.08.2020 95 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Предельный день регистрации НН/РК в ЕРНН

Регистрация налоговых накладных и/или расчетов корректировки в ЕРНН должна осуществляться с учетом следующих предельных сроков (п. 201.10 ст. 201 НКУ): для НН/РК, составленных с 1 по 15 календарный день (включительно) календарного месяца, - до последнего дня (включительно) календарного месяца, в ...

26.08.2020 653 0 2

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Администрирование реализации горючего: изменения-2020

Библиотека Баланс № 2 «Новшества законодательства – 2020: справочник бухгалтера» Обычно практика применения теоретических норм приводит к их совершенствованию. Вот и при работе СЭАРГ и СЭ, внедренной с 1 июля 2019 года, были выявлены недостатки и неурегулированные вопросы. Результ...

18.08.2020 104 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Расчет корректировки составляется только к НН, зарегистрированной в ЕРНН

При осуществлении операций по поставке товаров/услуг плательщик НДС - продавец товаров/услуг обязан в установленные сроки составить налоговую накладную, зарегистрировать ее в Едином реестре налоговых накладных и предоставить покупателю по его требованию (п. 201.10 ст. 201 НКУ). Если после поставки ...

18.08.2020 30 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Новый Таможенный тариф и заполнение НН/РК: ГНС

Разъяснение относительно особенностей заполнения реквизита «Код товара согласно УКТ ВЭД». А также Переходные таблицы от УКТ ВЭД версии 2012 года к версии 2017 года ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 03.08.2020 р. № 13281/7/99-00-05-06-02-07 Головним управлінням ДПС в областях,...

18.08.2020 68 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как правильно и без последствий аннулировать ошибочную НН

Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» От ошибок не застрахован никто, а тем более при оформлении большого количества налоговых накладных (далее – НН). Самые популярные ошибки, которые бухгалтеры допускают на практике, это ошибки...

17.08.2020 142 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Регистрация НН и РК: что нужно знать плательщику НДС

Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Регистрация налоговых накладных и расчетов корректировки в Едином реестре налоговых накладных (далее – НН, РК, ЕРНН) – неизбежная процедура для каждого плательщика НДС. И несмотря на т...

17.08.2020 84 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

НДС и новые коды УКТ ВЭД в соответствии с новым Законом Украины «О Таможенном тарифе Украины»

Очередной, 14-й выпуск информационного письма посвященный изменениям в администрировании НДС, связанным с вступлением в силу Закона Украины «О Таможенном тарифе Украины» от 4 июня 2020 № 674-IX, с учетом требований Налогового кодекса Украины. В письме вы узнаете: на что обратить внимани...

11.08.2020 411 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как избежать штрафа за неправильно указанный в АН акцизный склад

Какая ответственность грозит плательщику акцизного налога, если в акцизной накладной он неверно укажет акцизный склад (в т. ч. передвижной), на который физически отгружено (получено) топливо или спирт этиловый? Если в акцизной накладной неверно указаны реквизиты акцизного склада, на который физичес...

31.07.2020 473 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Будет ли утрачен налоговый кредит из-за неправильного кода причины корректировки в РК к НН

Допущенные ошибки при их заполнения не будут влиять на право отражения налогового кредита по НДС покупателя товаров. Конечно, при условии правильного заполнения других реквизитов и регистрации налоговой накладной в ЕРНН ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 03....

16.07.2020 233 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Налоговая накладная без акта выполненных работ

Работы выполнены, но заказчик отказался подписывать акт - когда выписывать налоговую накладную/расчет корректировки в таком случае? ПН составляют на дату возникновения налоговых обязательств. Дата возникновения обязательств, в общем случае, определяется по «правилу первого события». Ес...

16.07.2020 344 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как составить РК к НН на уменьшение цены, когда объем поставок остается неизменным

Если на дату поставки товаров/услуг были внесены изменения в условия договора в части уменьшения цены. Причем объем остается неизменным и излишне уплаченные средства не зачисляются в счет оплаты другого товара/услуги, а будут возвращены покупателю в следующем отчетном периоде. В таком случае постав...

08.07.2020 90 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Срок регистрации НН/РК в ЕРНН

В соответствии с п. 201.10 ст.201 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) Регистрация налоговых накладных и / или расчетов корректировки к налоговым накладным в Едином реестре налоговых накладных (далее - ЕРНН) должна осуществляться с учетом предельных сроков: для налоговых накладных/расчетов ко...

07.07.2020 6593 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Возврат поставщику неоплаченного товара неплательщиком НДС: корректировать ли НО?

Поставщик - плательщик НДС имеет полное право составить расчет корректировки к налоговой накладной, составленной при осуществлении операций по поставке данного товара. При этом уменьшение начисленной суммы налоговых обязательств по НДС следует декларировать только после регистрации такого расчета ко...

26.06.2020 312 0 0

ВЭД и валютные операции

Изменение кода УКТВЭД после таможенного оформления

Баланс № 5 от 3 февраля 2020 года Как правило, код УКТВЭД при продажах в Украине импортного товара указывают в налоговой накладной (далее – НН) на основании данных таможенной декларации (далее – ТД). Однако бывают ситуации, когда НН на продажу такого товара выписывается до того, как офо...

23.06.2020 62 0 0

Page №18 | расчет корректировки