Тема:
Библиотека Баланс № 14 «Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно»
Выбирая тему заполнения декларации по НДС и приложений к ней, мы прежде всего ориентировались на вопросы, поступающие на нашу консультационную линию. Так сложилось, что в НДС-отчетность постоянно вносятся какие-то изменения, уследить за которыми не всегда удается вовремя. Если к тому же предприяти...
Редакция
23.07.2021 1711 0 0
В налоговой декларации по НДС за февраль 2021 года плательщиком налога была допущена ошибка в приложении 5: как исправить?
Форма приложения 5 к декларации, определенная Приказом № 131, содержит показатели, отличные от тех, которые содержались в приложении 5 по предыдущей форме, действовавшей в налоговый период, подлежащий уточнению, соответствующие уточненные показатели нужно вписывать в соответствующие по содержанию ст...
21.07.2021 49 0 0
Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно
Так сложилось, что в НДС-отчетность постоянно вносятся какие-то изменения, уследить за которыми не всегда удается вовремя. Если к тому же предприятие начало осуществлять новые операции, бухгалтер, не успевший ознакомиться с очередными изменениями, может зайти в тупик при заполнении декларации или пр...
19.07.2021 1792 0 5
Общие правила подачи декларации по НДС
Плательщики НДС обязаны подавать декларацию по НДС (далее – декларация) за каждый отчетный (налоговый) период отдельно без нарастающего итога. В этой статье мы рассмотрим общие правила подачи декларации. Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно Платель...
19.07.2021 238 0 1
Заполняем шапку декларации по НДС
Рассмотрим особенности заполнения заголовочной части декларации по НДС (далее – декларация). Реквизиты этой части декларации являются обязательными (п. 48.3, 48.4 НК). Напомним, обязательные реквизиты – это информация, которую должна содержать декларация и при отсутствии которых она теря...
19.07.2021 171 0 1
Раздел І «Налоговые обязательства» декларации по НДС: заполняем построчно
Раздел I «Налоговые обязательства» декларации по НДС (далее – декларация) заполняют все плательщики НДС, которые осуществляли в отчетном периоде хотя бы одну из таких операций: реализация товаров и услуг, которые облагаются НДС по ставкам 20 %, 7 %, 14 %, 0 %, а также освобожден...
19.07.2021 253 0 2
Заполняем раздел II «Налоговый кредит» декларации по НДС
Раздел ІІ декларации по НДС (далее – декларация) предназначен для отражения объема приобретения товаров/услуг и сумм НДС, которые относятся в налоговый кредит. В колонке А приводятся объемы приобретения товаров/услуг без учета НДС, в колонке Б – сумма НДС. При этом по операциям, которые...
19.07.2021 184 0 1
Заполняем раздел III «Расчеты за отчетный период» декларации по НДС
В этом разделе декларации по НДС (далее – декларация) отражается сумма НДС к уплате или сумма отрицательного значения, которая может быть заявлена к бюджетному возмещению (далее – БВ) либо включена в налоговый кредит следующего отчетного периода. Рассмотрим в таблице порядок заполнения с...
19.07.2021 166 0 1
Приложение 1 к декларации по НДС: когда подавать и что отражать
Рассмотрим, как заполнить обновленное приложение 1, которое представляет собой своего рода гибрид старых приложений 1 и 5. В консультации мы ответим на вопросы: когда заполняются таблицы 1.1 и 1.2; какие операции отражаются в таблицах 2.1 и 2.2. Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исп...
19.07.2021 273 0 2
Как исправить ошибки в приложении 1 к декларации по НДС
В консультации «Приложение 1 к декларации по НДС: когда подавать и что отражать» мы рассказали, как заполнить таблицы приложения 1, теперь рассмотрим, как исправить в этом приложении ошибки, которые повлияли либо не повлияли на числовые показатели декларации. Также речь пойдет об о...
19.07.2021 194 0 1
Как заполнить приложение 2 к декларации по НДС
Рассмотрим, в каких случаях заполняется приложение 2 к декларации по НДС (далее – декларация) и как правильно это сделать. Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно Рассмотрим, в каких случаях заполняется приложение 2 к декларации по НДС (далее –...
19.07.2021 257 0 1
Исправляем ошибку в приложении 2 к декларации по НДС
В консультации расскажем, как исправить ошибку, которая: привела к изменению показателя строки 21 (увеличила или уменьшила его) декларации по НДС (далее – декларация); не повлияла на показатель строки 21 декларации. Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и п...
19.07.2021 120 0 1
Заполняем приложение 3 к декларации по НДС
Собираетесь декларировать сумму отрицательного значения к бюджетному возмещению (далее – БВ)? Тогда вам нужно заполнить приложение 3 к декларации по НДС (далее – декларация). В консультации расскажем, как это сделать правильно, не допустив ошибок. Декларация по НДС с приложениями: заполн...
19.07.2021 170 0 1
Как исправить ошибку в приложении 3 к декларации по НДС
Порядок исправления ошибок в приложении 3 к декларации по НДС (далее – декларация) зависит от их характера. Так, ошибка может быть допущена: при заполнении строки 20.2 декларации, что в результате может привести к изменению ее показателей (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшени...
19.07.2021 142 0 1
Заполняем приложение 4 к декларации по НДС
Приложение 4 к декларации по НДС (далее – декларация) состоит из трех заявлений и подается плательщиком НДС, если: ему надо заявить бюджетное возмещение (далее – БВ); он желает вернуть средства с электронного счета в системе электронного администрирования НДС (далее – НДС-счет,...
19.07.2021 227 0 1
Как исправить ошибки в приложении 4 к декларации по НДС
Порядок исправления ошибок в приложении 4 к декларации по НДС (далее – декларация) зависит от того, в каком разделе сделана ошибка, и от ее вида. Порядок исправления ошибок налоговики разъяснили в письме ГФС от 26.08.15 г. № 31730/7/99-99-19-03-02-17 и ОИР (категория 101.25). Так, для исправле...
19.07.2021 210 0 1
Как заполнить приложение 5 к декларации по НДС
В консультации рассмотрим, кто и когда заполняет приложение 5 к декларации по НДС (далее – декларация), как заполнить его таблицы и как отражать корректировки объемов поставок, освобожденных от обложения НДС. Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно В к...
19.07.2021 302 0 1
Как исправить ошибку в приложении 5 к декларации по НДС
В «Как заполнить приложение 5 к декларации по НДС» мы рассмотрели особенности заполнения приложения 5 к декларации по НДС (далее – декларация), а здесь расскажем, как исправить в нем ошибку. Для исправления ошибок прошлых периодов подается уточняющий расчет (далее – УР), а ...
19.07.2021 115 0 1
Приложение 6 к декларации по НДС для льготников: пять новшеств и детальное заполнение
В консультации мы расскажем, что изменилось в декларировании результатов перерасчета сумм НДС, распределенных между двумя видами операций, кому из льготников (тех, кто осуществляет операции, которые освобождены от налогообложения и/или не являются объектом налогообложения) не нужно подавать приложен...
19.07.2021 317 0 1
Приложение 6 к декларации по НДС для кассовиков
В консультации ответим на вопросы кому, при каких условиях и как часто нужно подавать приложение 6 с заполненной таблицей 4, каковы правила ее заполнения и как исправить в ней ошибки. Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно В консультации ответим на вопросы ...
19.07.2021 187 0 1