Составляем отчет по ТЦО за 2019 год!

Баланс № 38 от 21 сентября 2020 года Кому будет полезна эта статья: плательщикам налога на прибыль, у которых в 2019 году были контролируемые операции. Почему нужно прочитать эту статью: не позднее 30 сентября 2020 года плательщикам, которые осуществляли контролируемые операции в прошлом году, сле...

V Валентина Верхогляд

21.09.2020 148 0 0

Налогообложение

Оборудование нерезидента ремонтирует субподрядчик: когда возникает объект обложения НДС?

Баланс № 39 от 28 сентября 2020 года В консультации мы проанализируем ситуацию, которая сложилась на практике у одного из наших подписчиков. Ситуация. Предприятие, являясь генподрядчиком, оказывает услуги заказчику-нерезиденту. А именно – выполняет для него комплекс работ по капитальному рем...

28.09.2020 62 0 0

Налогообложение

Выплаты физлицам-нерезидентам: 4 практические ситуации

Баланс № 40 от 5 октября 2020 года Из этой статьи вы узнаете: по каким правилам облагаются НДФЛ, военным сбором (далее – ВС) и ЕСВ доходы, которые отечественные субъекты хозяйствования (далее – СХ) выплачивают физлицам-нерезидентам в Украине: по трудовым договорам; по гражданско-пр...

01.10.2020 90 0 0

Налогообложение

Оказание безвозвратной финпомощи резиденту: будут ли расходы в случае отсутствия деловой цели

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Предприятие – плательщик налога на прибыль согласно договору предоставляет безвозвратную финансовую помощь (далее – БФП) юрлицу-резиденту – плательщику налога...

11.10.2020 279 0 0

Налогообложение

Автомобиль продан в статусе единщика, а деньги от покупателя получены на общей системе: что с налогом на прибыль

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Предприятие – плательщик единого налога (далее – ЕН) третьей группы (ставка ЕН 3 % + НДС) с 1 октября 2020 года перешло на общую систему налогообложения. А буквальн...

11.10.2020 57 0 0

Налогообложение

Предприятие с 1 июля стало единщиком: как отчитаться по единому налогу за три квартала?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Предприятие, бывшее плательщиком налога на прибыль, с 1 июля 2020 года стало плательщиком единого налога (далее – ЕН) третьей группы. Какую сумму дохода нужно отразить в ...

11.10.2020 43 0 0

Налогообложение

«Дешевая продажа» и благотворительная передача оcновных средств: что с единым налогом?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Предприятие – плательщик единого налога (далее – ЕН) третьей группы по ставке 5 % в июле этого года осуществило такие операции с основными средствами (далее –...

11.10.2020 69 0 0

Налогообложение

Деньги получены по ошибке: нужно ли оформлять налоговую накладную?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Возврат денег На счет предприятия ошибочно поступили деньги от контрагента (эта сумма не является оплатой товара или услуги). В какой срок и на каком основании осуществляется возврат этих денег и ну...

11.10.2020 145 0 0

Налогообложение

От продавца получена компенсация за поставку некачественного товара: нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Предприятием был приобретен товар, доставка осуществлялась поставщиком. В ходе транспортировки часть товара была повреждена. Покупатель оформил претензию, поставщик ее признал ...

11.10.2020 58 0 0

Налогообложение

Можно ли отражать налоговый кредит на основании временной таможенной декларации?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Предприятие импортирует товар, его таможенное оформление осуществляется на основании временной таможенной декларации (далее – ТД). Имеет ли предприятие право отразить нал...

11.10.2020 50 0 0

Налогообложение

Предприятие оказывает услуги по компьютерному программированию: применяется ли льгота по НДС?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Наше предприятие оказывает услуги по разработке программного обеспечения для заказчика. Программа разрабатывается под потребности конкретного заказчика и впоследствии передаетс...

11.10.2020 78 0 0

Налогообложение

На какую дату нужно оформить РК в случае колебания валютного курса?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Предприятие занимается поставкой товаров, цена которых может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от колебания валютного курса. Как в этом случае правильно откорректиров...

11.10.2020 85 0 0

Налогообложение

Товар был уценен перед продажей: как определить базу обложения НДС

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация С целью продать залежавшийся товар провели его уценку. Как определить базу обложения НДС при продаже уцененного товара? Напомним, что запасы отражаются в бухучете и финотчетно...

11.10.2020 69 0 0

Налогообложение

Покупатель вернул часть товара: на какую дату оформлять РК?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Поставщик 21 сентября получил предоплату за товар А в сумме 3 600 грн (в т. ч. НДС – 600 грн), на эту дату выписал налоговую накладную (далее – НН), а 25 сентября т...

11.10.2020 110 0 0

Налогообложение

Заблокированы НН или РК: как подать пояснения, жалобу, снять критерий рисковости?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Плательщик НДС получил квитанцию о блокировке налоговой накладной (далее – НН). Есть ли сейчас какие-либо требования к подаче пакета документов для разблокировки НН, а также для обжалования реш...

11.10.2020 171 0 0

Налогообложение

Какая дата является датой регистрации разблокированной НН

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Налоговая накладная и расчет корректировки (далее – НН и РК) (с датами оформления до 15.08.20 г.), отправленные плательщиком НДС на регистрацию в ЕРНН 26.08.20 г., были заблокированы. Плательщи...

11.10.2020 101 0 0

Налогообложение

Налог на прибыль: как отчитаться за три квартала 2020 года

Баланс № 42 от 19 октября 2020 года В этой статье напомним плательщикам: кто обязан подать декларацию по налогу на прибыль (далее – декларация) по итогам трех кварталов; в какие сроки следует подать декларацию и уплатить налог и придется ли отвечать плательщику, если он не сделает это сво...

16.10.2020 68 0 0

Налогообложение

Форма № 1ДФ за III квартал: есть новые признаки доходов!

Баланс № 42 от 19 октября 2020 года Для кого предназначена эта статья: для налоговых агентов, которые выплачивают (предоставляют) физлицам доходы (как облагаемые НДФЛ и военным сбором (далее – ВС), так и не облагаемые). О чем пойдет речь: разъясняется, как заполнять форму № 1ДФ начиная с ...

16.10.2020 252 0 0

Налогообложение

Эконалог: куда подавать декларацию

Баланс № 42 от 19 октября 2020 года Эконалог У предприятия несколько стационарных источников загрязнения, которые расположены не по основному месту налогового учета предприятия. Куда подавать декларацию по эконалогу? Плательщики экологического налога должны подавать в орган ГНС декларацию в течен...

16.10.2020 114 0 0

Налогообложение

Аренда скважины: кто должен платить ренту за воду и недра

Баланс № 42 от 19 октября 2020 года Из статьи вы узнаете: кто должен уплачивать рентную плату и подавать отчетность в случае аренды скважины для добычи подземных вод. Кто должен получать разрешительные документы? Подземные воды являются частью водных ресурсов Украины, и их добыча регулируется зако...

16.10.2020 90 0 0