Все категории

Главное Все материалы
Рубрики
03 июня
Спецразбор
14:48

Аннулирование НДС-регистрации: заполняем НН на условную поставку

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Что рассмотрим: что является объектом налогообложения при аннулировании НДС-регистрации; как определить базу налогообложения; как и когда нужно оформить налоговую накладную (далее – НН); как отразить начисле...

Зинаида Омельницкая

03.06.2024 8 0 0

Спецразбор
14:48

Как оформить НН в случае ликвидации основных средств

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Согласно нормам Налогового кодекса (далее – НК) операция по ликвидации основных средств (далее – ОС) приравнивается к поставке товаров. То есть такая операция требует начисления НДС и оформления налоговой накладн...

Светлана Стадник

03.06.2024 14 0 0

Спецразбор
14:47

Приобретение услуг у нерезидента: как оформить налоговую накладную

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Если субъект хозяйствования (далее – СХ) приобретает у нерезидента услугу с местом поставки на территории Украины, он обязан начислить налоговые обязательства по НДС на стоимость такой услуги. При этом неважно, являетс...

Алексей Нагорный

03.06.2024 12 0 1

Спецразбор
14:47

Оформляем налоговую накладную при оказании услуг нерезиденту

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Субъекты хозяйствования (далее – СХ), которые являются плательщиками НДС, в случае оказания услуг нерезиденту с местом поставки на территории Украины обязаны составить налоговую накладную (далее – НН) на стоимост...

Алексей Нагорный

03.06.2024 4 0 0

Спецразбор
14:47

Оформление НН по ежедневным итогам операций

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» В некоторых случаях Налоговый кодекс (далее – НК) разрешает не оформлять налоговую накладную (далее – НН) на каждую операцию по поставке или на каждого покупателя (получателя). В случае выполнения определенных ус...

Светлана Стадник

03.06.2024 8 0 0

Спецразбор
14:47

Как оформить НН, если покупатель – неплательщик НДС

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Основным отличием налоговой накладной (далее – НН), не предоставляемой покупателю (получателю), является отметка «Х» в специальном поле левой верхней части НН, а также указание соответствующего типа причины...

Светлана Стадник

03.06.2024 1 0 0

Спецразбор
14:47

Поставки, освобожденные от налогообложения: заполняем НН

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Что рассмотрим: какие операции считаются освобожденными от обложения НДС; как заполнить налоговую накладную (далее – НН) на поставки, освобожденные от налогообложения. Какие операции освобождаются от налогообложен...

Зинаида Омельницкая

03.06.2024 10 0 0

Спецразбор
14:47

Как оформить НН на вывоз товаров за пределы территории Украины

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» В этой статье рассмотрим правила заполнения налоговой накладной (далее – НН) на вывоз товаров за пределы таможенной территории Украины (далее – ТТУ), то есть на экспорт. Но сначала напомним общие правила налогооб...

Светлана Стадник

03.06.2024 12 0 0

Спецразбор
14:46

Налоговые накладные филиалов: как оформить

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Если филиал самостоятельно реализует продукцию, товары, выполняет работы, оказывает услуги и производит расчеты с поставщиками и покупателями, то у головного предприятия могут возникнуть некоторые трудности с оформлением нал...

Алексей Нагорный

03.06.2024 11 0 0

Спецразбор
14:46

Общие правила заполнения налоговой накладной

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Налоговая накладная (далее – НН) – электронный документ, который составляется плательщиком НДС в соответствии с требованиями Налогового кодекса (далее – НК) в электронной форме в утвержденном в установленно...

Зинаида Омельницкая

03.06.2024 10 0 0

Спецразбор
14:46

Общие вопросы оформления и регистрации налоговых накладных

Спецпроект «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Значимость налоговой накладной (далее – НН) для плательщиков НДС трудно переоценить. Ведь должным образом оформленная и зарегистрированная в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) НН является основание...

Светлана Стадник

03.06.2024 13 0 0

Спецразбор
12:15

Будет ли штраф за нерегистрацию заблокированных НН/РК?

Почему возник вопрос? В ОИР (категория 101.27) появилось разъяснение, в котором налоговики указали, что к плательщику НДС применяются штрафные санкции за нерегистрацию в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) налоговой накладной/расчета корректировки (далее – НН/РК), регистр...

Зинаида Омельницкая

03.06.2024 14 0 0

28 мая
Публикации online издания Библиотека «Баланс»
23:24

Выплата роялти физлицу: НДФЛ и военный сбор

Серия Библиотека «Баланс» Спецтема «Роялти: определение, учет, налоги» Если вы – субъект хозяйствования (далее – СХ) (юрлицо или предприниматель) и начислили роялти в пользу физлица (а здесь внимание: даже если это предприниматель-единщик или физлицо-нерезидент) ...

Галина Морозовская

28.05.2024 26 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
22:24

Выплата роялти нерезиденту и налог на репатриацию

Серия Библиотека «Баланс» Спецтема «Роялти: определение, учет, налоги» По правилам Налогового кодекса (далее – НК) у резидента – субъекта хозяйствования (далее – СХ), который начисляет (выплачивает) роялти в пользу нерезидента (юрлица или физлица), возникае...

Галина Морозовская

28.05.2024 29 0 1

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
22:24

Роялти и разницы по налогу на прибыль

Серия Библиотека «Баланс» Спецтема «Роялти: определение, учет, налоги» Вся информация в статье касается плательщиков налога на прибыль, применяющих корректировки на разницы, предусмотренные разд. III Налогового кодекса (далее – НК). Такие плательщики обязаны увеличиват...

Виктория Якимащенко

28.05.2024 26 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
22:23

НДС-учет роялти

Серия Библиотека «Баланс» Спецтема «Роялти: определение, учет, налоги» Мы рассмотрим, являются ли роялти объектом обложения НДС и нужно ли сторонам отражать операцию по выплате/получению роялти в декларации по НДС. Возникает ли объект обложения НДС при выплате роялти, завис...

Зинаида Омельницкая

28.05.2024 17 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
22:23

Роялти: отражение в бухучете

Серия Библиотека «Баланс» Спецтема «Роялти: определение, учет, налоги» В консультации рассмотрим правила отражения в бухгалтерском учете платежей, которые считаются роялти. Понятие «роялти» для целей учета Роялти – это доход, который возникает у предприят...

Виктория Якимащенко

28.05.2024 20 0 0

Выпуски online издания Библиотека «Баланс»
09:24

Серия Библиотека «Баланс» Спецтема «Роялти: определение, учет, налоги»

Почему тема роялти сейчас особенно актуальна? Тема роялти – актуальна вне времени. Но в последние годы законодательство в сфере интеллектуальной собственности и авторского права менялось, что добавило новых вопросов и относительно роялти. Для того чтобы вы не тратили усилия на поиски отдельн...

Редакция

28.05.2024 84 0 1

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:24

Выплата роялти плательщику единого налога

Серия Библиотека «Баланс» Спецтема «Роялти: определение, учет, налоги» Рассмотрим, как облагается налогом платеж в виде роялти в случае его выплаты плательщику единого налога (далее – ЕН) – физлицу и юрлицу. Выплата роялти единщику-физлицу Пассивные доходы в вид...

Зинаида Омельницкая

28.05.2024 26 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:24

Бесплатная лицензия для нерезидента: возникают ли налоговые обязательства по НДС?

Серия Библиотека «Баланс» Спецтема «Роялти: определение, учет, налоги» Ситуация. Предприятие планирует заключить с юрлицом-нерезидентом (несвязанное лицо, не имеет постоянного представительства в Украине) лицензионный договор, согласно которому предоставит нерезиденту разреш...

Виталий Прокопенко

28.05.2024 13 0 0