Тема:
Приложение ЗП: уменьшаем сумму налога на прибыль
В приложении ЗП определяют общую сумму, на которую можно уменьшить налог на прибыль, начисленный за отчетный период. Сумма уменьшения налога отражается в строке 16 декларации по налогу на прибыль за отчетный период. Заполняем годовую декларацию по налогу на прибыль за 2020 год В приложении ЗП опреде...
O Ольга Папинова
05.02.2021 296 0 1
Приложение ПН: заполняем с учетом новшеств-2020
Приложение ПН предназначено для отражения факта выплаты юрлицу-нерезиденту дохода из украинского источника, облагаемого так называемым налогом на доходы нерезидента (еще одно название – налог на репатриацию) согласно п. 141.4 Налогового кодекса (далее – НК). То есть в приложении ПН следу...
05.02.2021 509 0 1
Приложение ТЦ: отражаем разницу по ТЦО
В приложении ТЦ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) отражается информация об операциях налогоплательщика, которые являются контролируемыми в понимании ст. 39 Налогового кодекса (далее – НК). Заполняем годовую декларацию по налогу на прибыль за 2020 год В приложении ТЦ ...
05.02.2021 255 0 1
Приложение ВП: исправляем ошибки прошлых периодов в отчетной декларации
Приложение ВП подают налогоплательщики, которые хотят исправить ошибки прошлых отчетных периодов в составе текущей декларации. В этом случае результат исправления ошибки «втягивается» в отчетную декларацию и влияет на сумму налоговых обязательств, подлежащих уплате за текущий отчетный пе...
05.02.2021 293 0 0
Приложение РІ: корректируем финрезультат на налоговые разницы
В приложении РІ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) отражаются суммы разниц, предусмотренные Налоговым кодексом (далее – НК). На итоговую сумму таких разниц (переносится в строку 03 декларации) плательщики должны увеличить либо уменьшить бухгалтерский финансовый резуль...
05.02.2021 952 0 2
Приложение ПЗ: прибыль, освобожденная от налогообложения
Приложение ПЗ предназначено для определения суммы прибыли (убытка) от всех видов деятельности, освобождаемой от налогообложения. Результат расчетов переносится в строку 05 отчетной декларации. Если льготная деятельность за отчетный период оказалась: прибыльной – сумма прибыли уменьшает объе...
05.02.2021 265 0 1
Приложение АМ: отражаем налоговую амортизацию
Приложение АМ предназначено для определения суммы налоговой амортизации, начисленной за отчетный период на объекты основных средств и/или нематериальных активов (далее – ОС и НА соответственно). Кроме того, в приложении АМ отражается информация о налоговой балансовой стоимости необоротных акти...
05.02.2021 542 0 1
Приложение ЦП: отражаем «ценнобумажные» разницы
В приложении ЦП плательщики рассчитывают суммы разниц по операциям с ценными бумагами (далее – ЦБ), на которые необходимо откорректировать финрезультат согласно п. 141.2 Налогового кодекса (далее – НК). Рассчитанные суммы «ценнобумажных» разниц (далее – ЦБ-разницы) зате...
05.02.2021 250 0 1
Приложение ПП: отражаем льготы
В приложении ПП раскрывается информация о суммах льгот по налогу на прибыль, которыми плательщик воспользовался в отчетном периоде. Назначение приложения ПП – определить, сколько потерял бюджет из-за того, что плательщик применил льготу. Заполняем годовую декларацию по налогу на прибыль за 202...
05.02.2021 485 0 2
Отчет неприбыльной организации
Неприбыльными считаются предприятия, учреждения и организации (далее – организации), которые внесены в Реестр неприбыльных учреждений и организаций (далее – Реестр) и отвечают требованиям п. 133.4 Налогового кодекса (далее – НК). Они подают налоговому органу Отчет об использовании...
05.02.2021 513 0 2
Заполняем декларацию по налогу на прибыль – 2020
Баланс-Агро № 6-7 от 8 февраля 2021 года «Финансовая отчетность и декларация по налогу на прибыль за 2020 год» 1 марта 2021 года (понедельник) – крайний срок подачи декларации по налогу на прибыль предприятия (далее – декларация) по итогам 2020 года. В консультации расскажем...
03.02.2021 166 0 0
Кто и когда подает декларацию по налогу на прибыль за 2020 год
Баланс-Агро № 6-7 от 8 февраля 2021 года «Финансовая отчетность и декларация по налогу на прибыль за 2020 год» Из этой статьи вы узнаете: кто обязан подать декларацию по налогу на прибыль (далее – декларация) за 2020 год; нужно ли подавать пустую декларацию; в какие сроки следует ...
03.02.2021 148 0 0
Из этой статьи вы узнаете: кто обязан подать декларацию по налогу на прибыль (далее – декларация) за 2020 год; нужно ли подавать пустую декларацию; в какие сроки следует подать декларацию и уплатить налог; как отчитаться постоянным представительствам нерезидентов (далее – ППН); какую отч...
02.02.2021 1315 0 1
1 марта 2021 года (понедельник) – крайний срок подачи декларации по налогу на прибыль предприятия (далее – декларация) по итогам 2020 года. В консультации расскажем о правилах и нюансах ее заполнения с учетом всех законодательных нововведений, которые начали действовать в прошлом году и ...
02.02.2021 992 0 2
Налоговая отчетность – заполняем просто, сдаем вовремя
Марафон-2021: Блестящий старт! Несмотря на то, что на дворе зима, в январе-феврале бухгалтеру всегда жарко, какая бы температура за окном не была, потому что отчетная пора — самая горячая. Мы прекрасно знаем насколько бухгалтеру в этот период важно иметь под рукой полезную и нужную инфор...
29.01.2021 1901 0 1
ОНА/ОНО и расходы по налогу на прибыль
Баланс № 5-6 от 1 февраля 2021 года «Финотчетность за 2020 год» О чем эта статья: как рассчитать суммы отсроченных налоговых активов (ОНА) и отсроченных налоговых обязательств (ОНО) до того момента, когда бухгалтер выйдет на окончательный финансовый результат отчетного года – чист...
28.01.2021 181 0 0
Баланс № 5-6 от 1 февраля 2021 года «Финотчетность за 2020 год»
Содержание номера Читать Состав и сроки подачи годовой финотчетности .....с. 2 Читать От микро к крупному: выбираем категорию предприятия .....с. 5 Читать Обнародование годовой финотчетности .....с. 9 Читать Баланс (Отчет о финансовом состоянии) (форма № 1) .....с. 11 Читать Отчет о финрезульт...
28.01.2021 256 0 0
Декларация по налогу на прибыль: отчитываемся за 2020 год
Заслуживает вашего внимания Новая форма декларации по налогу на прибыль: что изменилось и с какого периода применять Налог на прибыль: изменения-2021 Исправление ошибок по налогу на прибыль в текущей декларации Уважаемые коллеги! ...
27.01.2021 2051 35 17
Финотчетность за 2020 год
Начался важный для бухгалтера период подачи отчетности. Поэтому настало время для представления финотчетности. Финансовая отчетность предприятия содержит информацию о его финансовом состоянии и результатах деятельности. Составляется такая отчетность на основании данных бухгалтерского учета. Подава...
27.01.2021 2117 0 0
Исправляем ошибочно отраженную сумму пени в декларации по прибыли нарастающим итогом
Самостоятельно определенная в строке 37 декларации сумма пени, начисляемой плательщиком налога согласно ст. 1231 НКУ, считается согласованной суммой денежного обязательства. Показатель этой строки декларации заполняется отдельно без нарастающего итога и исправлению не подлежит. В то же время в случ...
26.01.2021 18 0 0