Инвентаризация – 2024

Программа вебинара «Инвентаризация - 2024: военные особенности и оптимизационные моменты»

Роль и значение инвентаризации

1. Почему инвентаризация важна? Ситуации из практики, доказывающие выгоды надлежащего проведения инвентаризации. Какие последствия ее непроведения или же формального проведения только «на бумаге»?

2. Перечень случаев, в которых понадобятся инвентаризационные документы.

3. Ответственность за непроведение инвентаризации.

Процедурные вопросы

4. Можно ли перенести проведение годовой инвентаризации в связи с военным положением?

5. Если материально ответственное лицо или член комиссии не могут присутствовать во время инвентаризации, какие есть варианты? Можно ли привлечь к инвентаризации работника, трудовой договор с которым приостановлен?

6. Если на предприятии один директор, а других работников нет, то нужно ли проводить инвентаризацию?

7. Активы на неподконтрольной территории: как и когда их «инвентаризовать»? Разъяснение Минфина.

8. Создание инвентаризационной комиссии.

Учет результатов инвентаризации и влияние на налогообложение

• Налог на прибыль

9. Дебиторка и кредиторка: когда можно/нужно списать? На самом ли деле срок исковой давности сейчас приостановлен и списание на этом основании невозможно? Есть ли исключение из общих правил? Почему не выгодно прощать долг, если предприятие применяет разницы по налогу на прибыль?

10. Резервы и обеспечения. Как обосновать несоздание резерва сомнительных долгов? Правила инвентаризации резерва отпускных. Какие последствия, если резерв на оплату отпусков ошибочно не создавался?

11. Основные средства: есть ли разницы по списанию ОС и МНМА? Полная самортизированность - основание для списания? Когда нужно пересматривать срок полезного использования?

12. Списание и уценка запасов: есть ли разницы по налогу на прибыль?

• НДС

13. Списание дебиторки и кредиторки: когда и как корректировать НДС.

14. Ликвидация (списание) ОС и МНМА, незавершенных капинвестиций, нематериальных активов: в каких ситуациях начисляется НДС и из какой базы? Почему не выгодно для МНМА устанавливать метод амортизации 50%/50%?

15. Списание запасов: в каких случаях возникают компенсирующие налоговые обязательства по НДС? Как определить нормы естественной убыли и можно ли их утвердить самостоятельно? Уценка запасов: будут ли последствия по НДС? Списание незавершенного производства: какая база начисления для компенсирующих НДС?

16. Получена компенсация ущерба, который нанесен вследствие порчи, хищения и выявлен по результатам инвентаризации: будет ли НДС?

• НДФЛ

17. Списание задолженности физлица: когда будет НДФЛ и ВС и как отразить в 4ДФ?

18. Взыскание нанесенного ущерба с материально ответственного лица - обязанность или право? Если не взыскивается, облагать ли НДФЛ?

• Единый налог

19. Должны ли единщики проводить инвентаризацию?

20. Списание кредиторки по результатам инвентаризации, оприходование остатков: создает ли это доход у единщика-юрлица.

Лекторы:

• Галина Морозовская, независимый консультант по вопросам налогообложения и учета, постоянный автор Uteka.
• Зинаида Омельницкая, главный редактор журнала «Баланс».

Дата проведения: 29 октября 2024 года.

Время проведения: 11:00–13:00.