Ревизит |
Коли заповнюється |
Правила заповнення |
---|---|---|
«Зведена податкова накладна» |
У зведених ПН і РК до них |
Код ознаки 1 – для ПН і РК до них (п. 198.5 ПК); |
«Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» постачальника в ПН і РК |
У всіх ПН і РК до них, крім оформлених у випадку придбання послуг у нерезидента |
Для юросіб – код ЄДРПОУ. |
«Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» покупця в ПН і РК |
У випадку оформлення ПН/РК на платників ПДВ і на підставі п. 10 Порядку № 1307 |
|
Гр. 2.1 – умовний код причини коригування |
У всіх РК |
Вибирається з довідника, який оприлюднено на сайті ДФС (може згодом коригуватися). Заповнення реквізиту в текстовому або іншому вигляді не допускається |
Гр. 2.2 – номер групи коригування |
У всіх РК |
Поєднує в групу рядки РК, що коригують один рядок ПН (рядок, у якому обнулюється рядок ПН, і рядок або рядки з виправленими показниками) |
Гр. 11 розділу Б ПН – «Сума податку на додану вартість» |
Якщо нараховується ПДВ за ставкою 20 % або 7 %.Не заповнюється при постачаннях товарів/послуг, що обкладаються за ставкою 0% і звільнених від ПДВ |
Обчислюється шляхом множення значення гр. 10 розділу Б ПН на ставку податку, код якої зазначено в гр. 8 розділу Б ПН. Указується в гривнях із копійками, але може бути зазначена із шістьома знаками після коми включно |
Гр. 14 розділу Б РК – «Сума податку на додану вартість» |
Обчислюється шляхом множення значення гр. 13 розділу Б РК на ставку податку, код якої зазначено в гр. 11 розділу Б РК. Указується в гривнях із копійками, але може бути зазначена із шістьома знаками після коми включно. |