Підсумуємо.

Ключове, що об’єднує і є суттю такої програми, як «Овернайт»:

1. рахунок «овернайт» – депозитний;
2. можливе багаторазове розміщення коштів на такий рахунок протягом дії договору;
3. розміщення коштів на короткий строк від одного дня траншами та на вихідні і святкові дні. Тобто за суттю без втрати ліквідності цих коштів (бо вночі чи на вихідних провести поточні операції, коли операційний банківський день уже закінчився, уже й не вийде).

Ці ключові характеристики нам потрібні для правильного бухобліку.