№

з/п

Підстава

Норма ПК

1

2

3

1

Виявлення за результатами перевірок інших платників податків фактів, що свідчать про можливі порушення платником законодавства щодо виробництва та обороту підакцизних товарів, здійснення розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності патентів, ліцензій та інших документів, контроль за наявністю яких покладено на органи ДПС, та необхідність перевірки таких фактів

Пп. 80.2.1

2

Наявність та/або отримання в установленому законодавством порядку від держорганів або органів місцевого самоврядування інформації, що свідчить про можливі порушення платником податків законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДПС, зокрема щодо проведення розрахункових та касових операцій, наявності патентів, ліцензій та інших документів, контроль за наявністю яких покладено на органи ДПС, виробництва та обороту підакцизних товарів

Пп. 80.2.2

3

Письмове звернення покупця (споживача), оформлене згідно із законом, про порушення платником податків установленого порядку ведення розрахункових та касових операцій, патентування чи ліцензування

Пп. 80.2.3

4

Неподання СГ до встановленого законом строку обов’ язкової звітності про застосування РРО та/або ПРРО, розрахункових книжок та книг обліку розрахункових операцій, подання їх з нульовими показниками

Пп. 80.2.4

5

Наявність та/або отримання в установленому законодавством порядку інформації про порушення вимог законодавства у частині:

– виробництва, обліку, зберігання та транспортування спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах;

– цільового використання спирту платниками податків, обладнання акцизних складів лічильниками-витратомірами та/або лічильниками-рівнемірами;

– здійснення функцій, визначених законодавством у сфері виробництва та обороту спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального

Пп. 80.2.5

6

Виявлення за результатами попередньої перевірки порушення законодавства з питань, визначених у пп. 75.1.3 ПК

Пп. 80.2.6

7

Наявність та/або отримання в установленому законодавством порядку інформації про використання праці найманих осіб без належного оформлення трудових відносин та про виплату роботодавцями доходів у вигляді зарплати без сплати податків до бюджету, а також провадження фізособою підприємницької діяльності без держреєстрації

Пп. 80.2.7