№ п/п

Підстава для направлення органом ДПС
запиту про надання інформації (п. 73.3 ПК)

1

2

1

За результатами аналізу податкової інформації, отриманої в установленому законом порядку, виявлено факти, які можуть свідчити про порушення платником податків податкового, валютного законодавства, законодавства у сфері запобігання і протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансуванню тероризму і фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.

Увага! Такі факти мають бути зазначені в запиті!

2

Для визначення відповідності умов контрольованої операції принципу «витягнутої руки» при здійсненні податкового контролю за трансфертним ціноутворенням відповідно до ст. 39 ПК та/або для визначення рівня звичайних цін у випадках, визначених ПК

3

Виявлено недостовірність даних, що містяться в податкових деклараціях, поданих платником податків

4

Стосовно платника податків подано скаргу про те, що:

– податкова накладна (далі – ПН) покупцеві товарів/послуг не видана або продавцем допущені помилки в обов’язкових реквізитах ПН, передбачених п. 201.1 ПК, та/або продавцем/покупцем порушені строки реєстрації ПН/РК в ЄРПН;

– акцизна накладна покупцеві не видана або порушений порядок її заповнення та/або реєстрації

5

Для проведення зустрічного звіряння

6

Виявлено недостовірність даних у звіті про підзвітні рахунки, поданому фінансовим агентом

7

Отримано повідомлення від компетентного органу іноземної держави:

– про виявлення таким органом помилок, неповних або недостовірних даних, поданих фінансовим агентом стосовно підзвітного рахунка резидента такої іноземної держави;

– про невиконання фінансовим агентом зобов’язань, передбачених таким міжнародним договором.

Примітка. Ідеться про компетентний орган держави, з якою Україною укладено міжнародний договір, що містить положення про обмін інформацією для податкових цілей, згода на обов’язковість якого надана Верховною Радою, або укладено міжвідомчі договори

8

Інші випадки, визначені ПК