№ з/п

Платники податку на прибуток

не застосовують коригування
на різниці з розд. III ПКУ

застосовують коригування
на різниці з розд. III ПКУ

1

2

3

1

Додаток КІК  подають платники податку на прибуток, які мають КІК та відповідно розраховують прибуток КІК для оподаткування. В комірці проставляється кількість таких додатків КІК

2

Додаток МПЗ подають платники податку на прибуток, які мають сільгоспугіддя у власності або користуванні. У ньому розраховується доплата до мінімального податкового зобов’язання

3

Додаток МПЗ-З – це додаток до додатка МПЗ, у ньому розраховується загальна сума мінімального податкового зобов’язання на сільгоспугіддя у власності чи користуванні

4

Додаток ДІЯ подають резиденти Дія Сіті, що скористалися особливими умовами оподаткування податком на прибуток (так званий податок на виведений капітал)

5

Додаток АВ подають платники, які у звітному періоді виплачували дивіденди (у т. ч. держдивіденди), зокрема, якщо були виплати дивідендів фізоособам (ЗІР, категорія 102.09)

6

Додаток ЗП – платники, які сплачували податок на прибуток за кордоном або у яких є залишок авансових внесків, сплачених під час виплати дивідендів

7

Додаток ПН – особи*, які виплатили дохід юрособі-нерезиденту. При цьому на кожного нерези­дента має бути заповнений свій додаток ПН, а в клітинці, що відповідає додатку ПН, потрібно вказати кількість таких додатків

8

Додаток ПЗ – подають платники, прибуток яких повністю або частково звільнений від оподат­ку­вання

9

Додаток ВП – платники, які виправляють помилки минулих періодів у складі поточної декларації

10

Додаток ПП – платники, які у звітному періоді користувалися пільгами з податку на прибуток

11

12

Додаток ФЗ – фінзвітність за звітний рік, складена за правилами національних або між­на­род­них стандартів (відповідна позначка в графі «НП(С)БО» або «МСФЗ»)

13

Додаток РI – розкриваються різниці. Додаток РI може знадобитися не тільки платникам податків із річним доходом більше 40 млн грн, які зобов’язані застосовувати коригування на різниці, передбачені розд. III ПКУ, але й іншим платни­кам, які відмовилися від різниць. Адже й вони повинні коригувати фінрезультат на суми деяких різниць із підрозд. 4 розд. ХХ і ст. 123¹ ПКУ, на суму податкових збитків минулих років згідно з пп. 140.4.4 ПКУ, а також на суми до­ходів і витрат, пов’язаних з отриманням бюджетних грантів згідно з пп. 140.4.8 і 140.5.16 ПКУ (ст. 123¹, пп. 134.1.1, підрозд. 4 розд. ХХ ПКУ)

14

–

Додаток ТЦ – платники, які провели самостійні коригу­ван­ня податкових зобов’язань згідно зі ст. 39 ПКУ

15

–

Додаток АМ – платники, які ведуть податковий облік ос­новних засобів і нематеріальних активів (див. ЗІР, категорію 102.20.02)

16

–

Додаток ЦП – платники, у яких були операції із цінними паперами та є непогашені податкові ціннопаперові збитки за минулі роки

17

–

Додаток БД – платники, які надавали на безоплато товари, роботи, послуги, основні засоби, кошти неприбутковим установам та організаціям з Реєстру

* Крім платників податку на прибуток до таких осіб відносяться фізособи-підприємці, фізособи, що провадять незалежну професійну діяльність, платники єдиного податку та неприбуткові організації.