№ з/п |
Найменування документа |
Пояснення |
1 |
2 |
3 |
1 |
Порядок розрахунку ліміту каси підприємства та його відокремлених підрозділів (далі – Порядок) |
Обов’язок розроблення такого документа передбачено п. 50 Положення № 148. У Порядку, зокрема, потрібно: – вибрати варіант розрахунку ліміту каси (за середньоденними надходженнями або за середньоденною видачею); – установити період, за який беруться суми надходжень або видачі для розрахунку ліміту каси (далі – період вибірки). Він може бути будь-яким на розсуд підприємства, наприклад, будь-який місяць з останніх 12, що передують місяцю встановлення ліміту каси; – указати, які надходження або виплати беруть участь у розрахунку ліміту. Рекомендуємо прописати, що в розрахунку беруть участь усі надходження в касу або всі видачі з каси, здійснені за період вибірки; – самостійно розробити та затвердити форму (бланк) розрахунку ліміту каси та навести її в додатку до Порядку; – відобразити механізм установлення ліміту для відокремлених підрозділів. Також під час розрахунку ліміту слід ураховувати строк здавання підприємством готівкової виручки для її зарахування на рахунки в банках, визначений договором банківського рахунка (див. нижче) (п. 50 Положення № 148) |
2 |
Наказ про затвердження Порядку |
У наказі вкажіть, з якого періоду вводиться в дію Порядок |
3 |
Розрахунок ліміту каси |
Тут наводиться конкретний розрахунок ліміту каси на підставі положень Порядку |
4 |
Наказ про встановлення ліміту |
У наказі вкажіть, з якої дати встановлюється розрахований ліміт каси |