№ з/п

Найменування документа

Пояснення

1

2

3

1

Порядок розрахунку ліміту каси підприємства та його відокремлених підрозділів (далі – Порядок)

Обов’язок розроблення такого документа передбачено п. 50 Положення № 148. У Порядку, зокрема, потрібно:

– вибрати варіант розрахунку ліміту каси (за середньоденними надходженнями або за середньоденною видачею);

– установити період, за який беруться суми надходжень або видачі для розрахунку ліміту каси (далі – період вибірки). Він може бути будь-яким на розсуд підприємства, наприклад, будь-який місяць з останніх 12, що передують місяцю встановлення ліміту каси;

– указати, які надходження або виплати беруть участь у розрахунку ліміту. Рекомендуємо прописати, що в розрахунку беруть участь усі надходження в касу або всі видачі з каси, здійснені за період вибірки;

– самостійно розробити та затвердити форму (бланк) розрахунку ліміту каси та навести її в додатку до Порядку;

– відобразити механізм установлення ліміту для відокремлених підрозділів.

Також під час розрахунку ліміту слід ураховувати строк здавання підприємством готівкової виручки для її зарахування на рахунки в банках, визначений договором банківського рахунка (див. нижче) (п. 50 Положення № 148)

2

Наказ про затвердження Порядку

У наказі вкажіть, з якого періоду вводиться в дію Порядок

3

Розрахунок ліміту каси

Тут наводиться конкретний розрахунок ліміту каси на підставі положень Порядку

4

Наказ про встановлення ліміту

У наказі вкажіть, з якої дати встановлюється розрахований ліміт каси