№ | Зміст операції | Первинний документ | Бухгалтерський облік* | ||
Дт | Кт | Сума | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Витрати на технічне обстеження будівель | |||||
1 | Перераховано передоплату за послуги, пов'язані з обстеженням будівель (огляд) | Банківська виписка | 371 | 311 | 30 000 |
2 | Відображено податковий кредит із ПДВ | Податкова накладна | 641 | 644 | 5 000 |
3 | Відображено витрати, пов'язані з обстеженням адміністративної будівлі | Акт виконаних робіт | 92 | 631 | 10 000 |
4 | Відображено витрати, пов'язані з обстеженням складу | 93 | 631 | 15 000 | |
5 | Закрито розрахунки з ПДВ | Бухгалтерська довідка | 644 | 631 | 5 000 |
6 | Проведено взаємозалік заборгованостей | 631 | 371 | 30 000 | |
Ремонт адміністративної будівлі | |||||
7 | Перераховано передоплату за поточний ремонт адміністративної будівлі | Банківська виписка | 371 | 311 | 60 000 |
8 | Відображено податковий кредит із ПДВ | Податкова накладна | 641 | 644 | 10 000 |
9 | Відображено витрати, пов'язані з ремонтом адміністративної будівлі | Акт виконаних робіт | 92 | 631 | 50 000 |
10 | Закрито розрахунки з ПДВ | Бухгалтерська довідка | 644 | 631 | 10 000 |
11 | Проведено взаємозалік заборгованостей | 631 | 371 | 60 000 | |
Ремонт складу | |||||
12 | Перераховано передоплату за поточний ремонт адміністративної будівлі | Банківська виписка | 371 | 311 | 138 000 |
13 | Відображено податковий кредит із ПДВ | Податкова накладна | 641 | 644 | 23 000 |
14 | Відображено витрати, пов'язані з ремонтом складу (заміна вікон і дверей) | Акт виконаних робіт | 93 | 631 | 55 000 |
15 | Закрито розрахунки з ПДВ | Бухгалтерська довідка | 644 | 631 | 11 000 |
16 | Відображено витрати, пов'язані з ремонтом складу (заміна даху) | Акт виконаних робіт | 152 | 631 | 60 000 |
17 | Закрито розрахунки з ПДВ | Бухгалтерська довідка | 644 | 631 | 12 000 |
18 | Збільшено первісну вартість складу підприємства | Акт типової форми | 103 | 152 | 60 000 |
19 | Проведено взаємозалік заборгованостей | Бухгалтерська довідка | 631 | 371 | 138 000 |
* У даному випадку в податковому обліку різниць не виникає. ** Затверджена наказом Мінстату від 29.12.95 р. № 352. |