|
№ |
Зміст операції |
ЖО* |
Первинні |
Бухгалтерський облік |
||
|
Дт |
Кт |
Сума |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Нараховано дохід за медпослуги, надані в липні; виставлено рахунок за медпослуги, які будуть надані в серпні |
Розд. І ЖО 3; |
Звіт в електронній |
361 |
703 |
869 360,50 |
|
2 |
Відображено собівартість медпослуг |
Розд. ІІІ ЖО 5 |
Відомості аналітичного обліку |
903 |
23 |
755 965,60 |
|
3 |
Отримано оплату медпослуг від НСЗУ за липень |
Розд. ІV ЖО 1 |
Виписка з особового рахунка |
311 |
361 |
869 360,50 |
|
4 |
Отримано аванс на оплату медпослуг від НСЗУ за серпень |
Розд. ІV ЖО 1; |
311 |
681 |
869 360,50 |
|
|
5 |
Отримано бюджетні кошти від райдержадміністрації на проведення заходів боротьби з COVID-19 |
Розд. ІV ЖО 1; |
311 |
482 |
150 000,00 |
|
|
6 |
Нараховано дохід від наданих у серпні медпослуг |
Розд. І ЖО 3; ЖО 6 |
Звіт в електронній системі |
361 |
703 |
869 360,50 |
|
7 |
Відображено собівартість медпослуг у серпні |
Розд. ІІІ ЖО 5 |
Відомості аналітичного обліку |
903 |
23 |
771 648,80 |
|
8 |
Зараховано аванс в оплату медпослуг |
Розд. І ЖО 3 |
Бухгалтерська |
681 |
361 |
869 360,50 |
|
9 |
Отримано 5 тонометрів від постачальника |
Прибуткова |
22 |
631 |
11 940,00 |
|
|
10 |
Отримано лікарські засоби для надання медпослуг |
201 |
631 |
39 000,00 |
||
|
11 |
Перераховано постачальникам кошти за тонометри та лікарські засоби |
Розд. ІІІ ЖО 1 |
Виписка з особового рахунка |
631 |
311 |
50 940,00 |
|
12 |
Отримано захисні засоби для боротьби з COVID–19 |
Розд. І ЖО 3 |
Прибуткова |
22 |
631 |
150 000,00 |
|
13 |
Перераховано постачальникам кошти за захисні засоби |
Розд. ІІІ ЖО 1 |
Виписка з особового рахунка |
631 |
311 |
150 000,00 |
|
14 |
Відображено дохід від цільового фінансування |
ЖО 6 |
Бухгалтерська |
482 |
718 |
150 000,00 |
|
15 |
Наприкінці звітного періоду закрито: – рахунки доходів |
|
Бухгалтерська |
|
|
|
|
718 |
791 |
150 000,00 |
||||
|
– рахунок витрат |
Розд. І ЖО 5 |
791 |
903 |
1 537 614,40 |
||
* Журнал обліку за формою, затвердженою наказом Мінфіну від 29.12.2000 р. № 356. |
||||||