ЗРАЗОК

ФГ «Мрія»

Бухгалтерська довідка від 30.12.19 р.

Згідно з договором від 03.09.18 р. № 03-09/18 ФГ «Мрія» отримало від ТОВ «Ремонт-БУД» у листопаді 2018 року послуги з ремонту офісу, що підтверджено актом наданих послуг від 26.11.18 р. № 26-11/18. Однак у бухобліку замість правильної суми 150 000 грн було зазначено 105 000 грн.

Унаслідок цього було занижено адміністративні витрати 2018 року на 45 000 грн і завищено дебіторську заборгованість на 45 000 грн.

Для коригування нерозподіленого прибутку та розрахунків із контрагентом за 2018 рік потрібно зробити такі проведення:

(грн)


з/п

Зміст операції

Бухгалтерський облік

Дт

Кт

Сума

1

2

3

4

5

1

Коригування нерозподіленого прибутку

441

631

45 000

2

Коригування розрахунків за авансами виданими

631

371

45 000

Виконавець      (підпис)          С. П. Швидка Головний бухгалтер             (підпис)        В. М. Мудра