Графа

Показник

Рекомендації щодо заповнення

1

№ з/п

Порядок № 669 не встановлює черговості включення до основної частини даних про контрагентів. Тому список ваших контрагентів складайте в довільному порядку. При цьому номер за порядком має відповідати номеру додатка по відповідному контрагенту (п. 4.1 Порядку № 669). За великої кількості контрагентів передбачено порційне заповнення Звіту, але не більше 20 000 позицій в одній порції (лист Міндоходів від 07.03.14 р. № 5699/7/99-99-19-03-01-17, далі – Лист № 5699)

2

Повне найменування особи – сторони контрольованої операції

Для кожної сторони контрольованої операції наводиться (п. 3.2. Поряд-ку № 669):

– або повне найменування юридичної особи,

– або прізвище, ім'я, по батькові фізособи

3

Код

Зазначається код контрагента в контрольованій операції:

1) для резидента:

– юридичної особи – код ЄДРПОУ;

– фізичної особи – реєстраційний номер облікової картки платника податків – РНОКПП (простіше – ІПН) або серія і номер паспорта для осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття РНОКПП і мають про це відмітку в паспорті;

2) для нерезидента – код у країні його реєстрації. Якщо нерезиденту присвоєно різні коди – податковий, реєстраційний, ідентифікаційний, зазначається податковий код (п. 3.3 Порядку № 669)

4

Статус особи

Статус контрагента залежить від країни реєстрації (п. 3.4 Порядку № 669):

– резидент – ставиться «Р»;

– нерезидент – ставиться «Н»

5

Загальна сума операцій із контрагентом*

Наводиться у гривнях загальна сума тих операцій платника з кожним контрагентом за 2014 рік, до яких застосовується вартісний критерій 50 млн грн. (п. 3.5 Порядку № 669)

6

Загальна сума контрольованих операцій із контрагентом*

Зазначається загальна сума здійснених контрольованих операцій платника з кожним контрагентом за 2014 рік (п. 3.6 Порядку № 669). Показник у цій графі має дорівнювати підсумковому значенню гр. 26 таблиці «Відомості про контрольовані операції» з додатка до Звіту по відповідному контрагенту