Показник

Дані бюджетного року з розбиттям за кварталами

Усього за рік

І квартал

ІІ квартал

ІІІ квартал

ІV квартал

1

2

3

4

5

6

Розділ 1. Постійні ЗВВ

Орендна плата за виробничі ОЗ

9 000

9 000

9 000

9 000

36 000

Зарплата апарату управління виробництвом та ЕСВ, нарахований на таку зарплату (враховуючи індексацію)

47 000

48 200

49 300

50 250

194 750

Матеріальні витрати на підтримання виробничих приміщень у належному санітарному стані. Розрахунок здійснено з урахуванням прогнозної зміни ціни на такі матеріали протягом бюджетного року:

– матеріал А (норма витрачання за один квартал – 10 од.)

50
(10 од. х 5)

50
(10 од. х 5)

55
(10 од. х 5,50)

58
(10 од. х 5,80)

213

– матеріал В (норма витрачання за один квартал – 100 од.)

300
(100 од. х 3)

400
(100 од. х 4)

420
(100 од. х 4,20)

450
(100 од. х 4,50)

1570

Амортизація власних виробничих ОЗ (прямолінійний метод)

14 500

14 500

14 500

14 500

58 000

Усього

70 850

72 150

73 275

74 258

290 533

у т. ч. витрати, що потребують грошових виплат (усі, крім амортизації)

56 350

57 650

58 775

59 758

232 533

Розділ 2. Змінні ЗВВ

Обсяг виробництва відповідного періоду (К)
(дані з бюджету виробництва):

Сумки

1 280

1 370

1 980

1 830

6 460

Папки

1 540

1 590

2 380

2 230

7 740

Разом

2 820

2 960

4 360

4 060

14 200

Визначаємо розмір змінних ЗВВ за формулою Н х К,
де Н – значення відповідного періоду з табл. 1:

Усього

70 500
(25 х 2 820)

74 000
(25 х 2 960)

110 308
(25,30 х 4 360)

103 530
(25,50 х 4 060)

358 338

у т. ч. витрати, що потребують грошових виплат (умовно)

65 000

68 200

101 700

95 450

330 350

Разом ЗВВ

(постійні ЗВВ + змінні ЗВВ)

141 350

146 150

183 583

177 788

648 871