|
№
|
Зміст операції
|
Первинні
|
Бухгалтерський облік
|
||
|
Дт
|
Кт
|
Сума
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Варіант 1. Відрядження з ОПК
|
|||||
|
1
|
05.02.15 р. зараховано кошти на ОПК працівника |
Платіжне
|
3721
|
311
|
3 200,00
|
|
2
|
16.02.15 р. затверджено авансовий звіт: – витрати на проїзд (транспортні квитки) |
Авансовий
|
|
|
|
|
– податковий кредит із ПДВ |
641
|
3721
|
99,00
|
||
|
– витрати на проживання (рахунок готелю, чек РРО) |
91
|
3721
|
1 400,00
|
||
|
– податковий кредит із ПДВ |
641
|
3721
|
280,00
|
||
|
– добові (200 х 4 д.) |
91
|
3721
|
800,00
|
||
|
3
|
16.02.15 р. працівник повернув невитрачений залишок авансу (3 200 – 3 110) |
Прибутковий
|
301
|
3721
|
90,00
|
|
Варіант 2. Відрядження з КПК
|
|||||
|
1
|
05.02.15 р. зараховано кошти на КПК |
Платіжне доручення
|
3131
|
311
|
3 200,00
|
|
2
|
06.02.15 р. знято з КПК 1 400 грн. |
Чек банкомату
|
3721
|
3132
|
1 400,00
|
|
3
|
09.02.15 р. списано з КПК 1 400 грн. |
Виписка банку
|
3132
|
3131
|
1 400,00
|
|
4
|
09.02.15 р. нараховано комісію за зняття готівки в розмірі 0,75 % (1 400 х 0,75 %) |
Виписка банку
|
92
|
3131
|
10,50
|
|
5
|
11.02.15 р. оплачено за безготівковим розрахунком проживання в готелі |
Квитанція платіжного терміналу
|
3721
|
3132
|
1 680,00
|
|
6
|
11.02.15 р. 1 680 грн. списано з КПК |
Виписка банку
|
3132
|
3131
|
1 680,00
|
|
7
|
11.02.15 р. відображено комісію за безготівкове пере- |
Виписка банку
|
92
|
3131
|
2,00
|
|
8
|
16.02.15 р. затверджено авансовий звіт: – витрати на проїзд (транспортні квитки) |
Авансовий звіт
|
|
|
|
|
– податковий кредит із ПДВ |
641
|
3721
|
99,00
|
||
|
– витрати на проживання (рахунок готелю, чек РРО) |
91
|
3721
|
1 400,00
|
||
|
– податковий кредит із ПДВ |
641
|
3721
|
280,00
|
||
|
– добові (200 х 4 д.) |
91
|
3721
|
800,00
|
||
|
9
|
07.03.15 р., у день виплати заробітної плати за лютий, працівникові перераховано на ОПК відшкодування суми витрат на відрядження, що перевищила отриманий аванс (3 110 – 3080) |
Платіжне доручення, відомість зарахування коштів на ОПК
|
3721
|
311
|
30,00
|