Облік самостійно виготовлених основних засобів

№ п/п	Зміст операції	Бухгалтерський облік
№ п/п	Зміст операції	Дт	Кт	Сума
1	2	3	4	5
1	Оприбутковано витратні матеріали, отримані від постачальника	1513	6211	3 500
2	Перераховано плату за витратні матеріали	6211	2313	3 500
3	Оприбутковано дошку, отриману за внутрішньовідомчою передачею	1513	6611	10 000
4	Передано запаси в переробку: – витратні матеріали	8113	1513	3 500
4	– дошку, отриману за внутрішньовідомчою передачею	6611	1513	10 000
5	Віднесено до капітальних інвестицій суму витрат, понесених на виготовлення ОЗ	1311	8113	3 087
5		1311	6611	8 900
6	Віднесено до капітальних інвестицій суму витрат (витратних матеріалів та дошки), понесених на виготовлення інших необоротних матеріальних активів (далі – ІНМА)	1312	8113	413
6		1312	6611	1 100
7	Віднесено на витрати суми: – нарахованої та виплаченої зарплати працівникам, що були задіяні у виготовленні ОЗ та ІНМА	8111	6511	25 000
7	– ЄСВ, нарахованого на зарплату працівників	8112	6313	5 500
8	Віднесено до капітальних інвестицій суму витрат на нарахування та виплату зарплати працівникам, які виготовляли: – ОЗ	1311	8111	22 250
8	– ІНМА	1312	8111	2 750
9	Віднесено до капітальних інвестицій суму витрат на нарахування ЄСВ на зарплату працівників, які виготовляли: – ОЗ	1311	8112	4 895
9	– ІНМА	1312	8112	605
10	Нараховано та включено до витрат виробництва суму оплачених комунальних послуг	8113	6211	1 200
11	Віднесено до капітальних інвестицій суму оплачених комунальних послуг	1311	8113	1 068
11		1312	8113	132
12	Оприбутковано готову продукцію та введено меблі в експлуатацію: – шафи для одягу	1016	1311	40 200
12	– дворівневі полиці для книг	1113	1312	5 000
13	Вилучено з доходу звітного періоду і віднесено на цільове фінансування суму поточних витрат, включених до первісної вартості ОЗ та ІНМА	7111	5411	35 200
14	Зменшено суму зобов’язань за внутрішніми розрахунками	6611	5411	10 000
15	Збільшено суму внесеного капіталу	5411	5111	45 200
16	Нараховано амортизацію в розмірі 50 % на момент уведення в експлуатацію дворівневих полиць для книг	8114	1412	2 500
17	Наприкінці звітного періоду закрито рахунок витрат	5511	8114	2 500