|
№ з/п |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
|
Дт |
Кт |
Сума |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Перераховано передоплату постачальнику за роботи зі створення локальної мережі |
Виписка банку |
371 |
311 |
24 000 |
|
2 |
Відображено податковий кредит із ПДВ (на підставі ПН, зареєстрованої в ЄРПН) |
ПН |
641 |
644 |
4 000 |
|
3 |
Отримано роботи зі створення локальної мережі |
Акт виконаних робіт |
152 |
631 |
20 000 |
|
4 |
Списано розрахунки за податковим кредитом із ПДВ |
Бухгалтерська довідка |
644 |
631 |
4 000 |
|
5 |
Здійснено взаємозалік заборгованостей |
Не оформляються |
631 |
371 |
24 000 |
|
6 |
Перераховано передоплату за підключення до Інтернету |
Виписка банку |
371 |
311 |
600 |
|
7 |
Відображено податковий кредит із ПДВ (на підставі ПН, зареєстрованої в ЄРПН) |
ПН |
641 |
644 |
100 |
|
8 |
Підключено локальну мережу до Інтернету |
Акт наданих послуг |
152 |
631 |
500 |
|
9 |
Списано розрахунки за податковим кредитом із ПДВ |
Бухгалтерська довідка |
644 |
631 |
100 |
|
10 |
Здійснено взаємозалік заборгованостей |
Не оформляються |
631 |
371 |
600 |
|
11 |
Уведено мережу в експлуатацію |
Акт уведення в експлуатацію |
103 |
152 |
20 500 |
|
12 |
Нараховано амортизацію (20 500 : 3 роки : 12 міс.) |
Розрахунок амортизації |
92 |
131 |
569,44 |