|
№з/п
|
Зміст операції
|
Первинні документи
|
Бухгалтерський облік
|
||
|
Дт
|
Кт
|
Сума
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Здійснено витрати на ремонт: – вагонів |
Акт приймання вагонів із ремонту, акт виконаних робіт
|
91
|
631
|
30 000
|
|
– автомобіля |
Акт виконаних робіт
|
92
|
631
|
10 000
|
|
|
– комп'ютерів |
152
|
631
|
2 000
|
||
|
– офісних приміщень |
Розрахунково-платіжні відомості (типова форма № П-6)*, накладні на відпуск матеріалів (типова форма № М-11)**, акти списання
|
233
|
66, 65, 20
|
5 000
|
|
|
2
|
Відображено суми податкового кредиту з ПДВ (6 000 + 2 000 + 400)
|
Податкові накладні
|
631
|
641
|
8 400
|
|
3
|
Списано вартість ремонту вагонів до складу собівартості готової продукції |
Бухгалтерська довідка
|
901
|
91
|
30 000
|
|
4
|
Списано вартість ремонту офісних приміщень до складу адміністративних витрат |
92
|
233
|
5 000
|
|
|
5
|
Збільшено первісну вартість комп'ютерів |
Акт приймання-здачі (типова форма № ОЗ-2)***
|
104
|
152
|
2 000
|
|
6
|
Проведено розрахунки з виконавцями ремонтних робіт (36 000 + 12 000 + 2 400) |
Банківська виписка
|
631
|
311
|
50 400
|
|
7
|
Віднесено на фінансовий результат собівартість ремонтів та адміністративні витрати (30 000 + 10 000 + 5 000) |
Бухгалтерська довідка
|
791
|
901, 92
|
45 000
|
|
* Затверджено наказом Держкомстату від 05.12.08 р. № 489. ** Затверджено наказом Мінстату від 21.06.98 р. № 193. *** Затверджено наказом Мінстату від 29.12.95 р. № 352. |
|||||