Додаток до Порядку проведення оцінки виконання
головним бухгалтером бюджетної установи своїх повноважень (пункт 7)

Анкета про виконання головним бухгалтером
бюджетної установи своїх повноважень

за 2023 рік

1. Відомості про головного бухгалтера

Прізвище Єгорова

Ім’я Дарина

По батькові Миколаївна

Дата народження 01.01.1975

Найменування бюджетної установи Київський національний технологічний університет

Найменування структурного підрозділу, який очолює головний бухгалтер бухгалтерська служба

Найменування займаної посади головний бухгалтер

Дата призначення на посаду 03.07.2000

2. Оцінка виконання головним бухгалтером бюджетної установи своїх повноважень

Наскільки успішно, на Ваш погляд, Ви виконуєте свої повноваження щодо:

1) організації роботи з ведення бухгалтерського обліку та забезпечення виконання завдань, покладених на бухгалтерську службу

Організація роботи бухгалтерської служби здійснюється на належному рівні згідно з Законом від 16.07.1999 № 996 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Типовим положенням про бухгалтерську службу бюджетної установи, затвердженим постановою КМУ від 26.01.2011 № 59, Національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку для державного сектору, іншими нормативно-правовими актами;

2) здійснення керівництва діяльністю бухгалтерської служби, забезпечення раціонального та ефективного розподілу посадових обов'язків між її працівниками з урахуванням вимог щодо забезпечення захисту інформації та запобігання зловживанням під час ведення бухгалтерського обліку

Керівництво бухгалтерською служби здійснюється на належному рівні, розподіл обов’язків проведено раціонально та ефективно з урахуванням специфіки університету та функціональних обов’язків, викладених у Типовому положенні про бухгалтерську службу бюджетної установи (постанова КМУ від 26.01.2011 № 59);

3) погодження проектів договорів (контрактів), у тому числі про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, забезпечуючи дотримання вимог законодавства щодо цільового використання бюджетних коштів та збереження майна

Договори про повну матеріальну відповідальність укладено відповідно до норм чинного законодавства, зокрема Цивільного та Господарського кодексів. Договори погоджуються з юристом та реєструються в журналі реєстрації договорів;

4) участі в організації та проведенні перевірки стану бухгалтерського обліку та звітності у бухгалтерських службах бюджетних установ, які підпорядковані бюджетній установі

Немає підпорядкованих бюджетних установ;

5) здійснення у межах своїх повноважень заходів щодо відшкодування винними особами збитків від нестач, розтрат, крадіжок

За 2023 рік збитків, нестач, розтрат і крадіжок не виявлено, тому заходів щодо відшкодування винними особами не проводили;

6) погодження кандидатур працівників бюджетної установи, яким надається право складати та підписувати первинні документи щодо проведення господарських операцій, пов'язаних з відпуском (витрачанням) грошових коштів, документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна

Погодження та затвердження наказом керівника установи кандидатур працівників, яким надається право підписувати первинні документи, проводиться в установленому законом порядку, зокрема з урахуванням Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Мінфіну від 24.05.1999 № 88;

7) подання керівникові бюджетної установи пропозицій щодо:

визначення облікової політики, зміни обраної облікової політики з урахуванням особливостей діяльності бюджетної установи і технології оброблення облікових даних, у тому числі системи та форм внутрішньогосподарського (управлінського) обліку та правил документообігу, додаткової системи рахунків і регістрів аналітичного обліку, звітності та контролю за господарськими операціями

У разі потреби керівництву подаються пропозиції щодо зміни облікової політики та відкриття нових аналітичних рахунків. У 2023 році подібні пропозиції не вносилися через відсутність такої потреби;

визначення оптимальної структури бухгалтерської служби та чисельності її працівників

Оптимальна структура та чисельність працівників бухгалтерської служби визначається штатним розписом університету і погоджується з ректором університету;

призначення на посаду та звільнення з посади працівників бухгалтерської служби

Призначення на посаду працівників бухгалтерської служби відбувається згідно з нормами трудового законодавства, зокрема КЗпП, штатним розписом, вимогами посадових інструкцій. Усі призначення та звільнення погоджуються з ректором університету;

вибору та впровадження уніфікованої автоматизованої системи бухгалтерського обліку та звітності з урахуванням особливостей діяльності бюджетної установи

В університеті встановлено та підключено UA-Бюджет та АС «Клієнт-Казначейство», які використовуються з урахуванням особливостей діяльності університету;

створення умов для належного збереження майна, цільового та ефективного використання фінансових, матеріальних (нематеріальних), інформаційних та трудових ресурсів

Умови для належного збереження майна створено. Цільове та ефективне використання фінансових, матеріальних (нематеріальних), інформаційних та трудових ресурсів дотримується;

визначення джерел погашення кредиторської заборгованості, повернення кредитів, отриманих з державного або місцевого бюджету

Кредиторська заборгованість, кредити, отримані з державного та місцевого бюджету, відсутні;

притягнення до відповідальності працівників бухгалтерської служби, у тому числі працівників бухгалтерських служб бюджетних установ, які підпорядковані бюджетній установі, за результатами контрольних заходів, проведених державними органами та підрозділами бюджетної установи, що уповноважені здійснювати контроль за дотриманням вимог бюджетного законодавства

У 2023 році контролюючі органи не виявили порушень бюджетного законодавства. У разі їх виявлення будуть вжиті заходи відповідно до КЗпП та приписів контролюючих органів, посадових інструкцій працівників;

удосконалення порядку здійснення поточного контролю

Поточний контроль здійснюється на постійні основі. Пропозиції щодо його удосконалення подаються ректору та впроваджуються в господарську діяльність;

організації навчання працівників бухгалтерської служби, у тому числі працівників бухгалтерських служб бюджетних установ, які підпорядковані бюджетній установі, з метою підвищення їх професійно-кваліфікаційного рівня

Працівники відвідують семінари щодо підвищення їхнього професійно-кваліфікаційного рівня, користуються передплатними бухгалтерськими професійними виданнями, регулярно переглядають вебінари представників Мінфіну та Казначейства;

забезпечення бухгалтерської служби нормативно-правовими актами, довідковими та інформаційними матеріалами щодо ведення бухгалтерського обліку та складення звітності

Забезпечення нормативно-правовими актами здійснюється в межах фінансових можливостей університету. Оформлена передплата на інформаційно-електронний ресурс Uteka;

8) підписання звітності та документів, які є підставою для:

перерахування податків і зборів (обов'язкових платежів)

Підписання документів та звітності щодо перерахування податків і зборів здійснюється своєчасно відповідно до вимог Податкового кодексу та положень, інструкцій, порядків подання відповідної звітності;

проведення розрахунків відповідно до укладених договорів

Договори підписуються та розрахунки проводяться відповідно до норм Господарського та Цивільного кодексів. Розрахунки здійснюються в строки, установлені в договорах. Юрист університету погоджує та контролює виконання умов договорів;

приймання і видачі грошових коштів

Приймання та видача готівки здійснюється згідно з Положенням про ведення касових операції у національній валюті в Україні, затвердженим постановою Правління НБУ від 29.12.2017 № 148. З касиром укладено договір про повну матеріальну відповідальність. У 2023 році порушень касової дисципліни не виявлено;

оприбуткування та списання рухомого і нерухомого майна

Оприбуткування та списання рухомого і нерухомого майна здійснюється за нормами чинного законодавства своєчасно, у встановлені строки. Проведені операції оформлюються актами на списання основних засобів відповідно до Порядку складання типових форм з обліку та списання основних засобів суб’єктами державного сектору, затвердженого наказом Мінфіну від 13.09.2016 № 818. Операції оподатковуються за правилами Податкового кодексу.

проведення інших господарських операцій

Проведення інших господарських операцій здійснюється своєчасно згідно із законодавством;

9) відмови у прийнятті до обліку документів, підготовлених з порушенням встановлених вимог, а також документів щодо господарських операцій, що проводяться з порушенням законодавства, та інформування керівника бюджетної установи про встановлені факти порушення бюджетного законодавства

Фактів порушень не виявлено;

10) здійснення контролю за:

відображенням у бухгалтерському обліку всіх господарських операцій, що проводяться бюджетною установою

Контроль за відображенням у бухгалтерському обліку всіх господарських операцій, які проводяться бюджетною установою, здійснюється на постійній основі;

складенням звітності

Контроль за складанням звітності відповідно до чинного законодавства, положень, інструкцій зі складання звітності бюджетних установ, дотриманням норм НП(С)БОДС здійснюється на постійній основі;

цільовим та ефективним використанням фінансових, матеріальних (нематеріальних), інформаційних та трудових ресурсів, збереженням майна

Контроль за цільовим та ефективним використанням фінансових, матеріальних (нематеріальних), інформаційних і трудових ресурсів, збереженням майна здійснюється на постійній основі;

дотриманням вимог законодавства щодо списання (передачі) рухомого та нерухомого майна бюджетної установи

Контроль за дотриманням вимог законодавства щодо списання (передачі) рухомого і нерухомого майна бюджетної установи здійснюється на постійній основі відповідно до вимог чинного законодавства

правильністю проведення розрахунків при здійсненні оплати товарів, робіт та послуг, відповідністю перерахованих коштів обсягам виконаних робіт, придбаних товарів чи наданих послуг згідно з умовами укладених договорів, у тому числі договорів оренди

Контроль за проведенням розрахунків здійснюється відповідно до вимог чинного законодавства постійно, на підставі належним чином оформлених документів;

відповідністю взятих бюджетних зобов'язань відповідним бюджетним асигнуванням, паспорту бюджетної програми (у разі застосування програмно-цільового методу в бюджетному процесі) та відповідністю платежів взятим бюджетним зобов’язанням та бюджетним асигнуванням

Контроль за взятими бюджетними зобов’язаннями здійснюється постійно. Бюджетні платежі відповідають бюджетним зобов’язанням, а бюджетні зобов’язання відповідають бюджетним асигнуванням і паспорту бюджетної програми;

станом погашення та списання відповідно до законодавства дебіторської заборгованості бюджетної установи та бюджетних установ, які їй підпорядковані

Контроль за погашенням та списанням дебіторської заборгованості здійснюється на постійній основі;

додержанням вимог законодавства під час здійснення попередньої оплати товарів, робіт та послуг у разі їх закупівлі за бюджетні кошти

Контроль за дотриманням вимог законодавства щодо попередньої оплати товарів, робіт, послуг здійснюється на постійній основі. Попередня оплата проводиться з урахуванням вимог постанови КМУ від 04.12.2019 № 1070 “Деякі питання здійснення розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти”. Забезпечено погодження попередньої оплати з установою вищого рівня;

оформленням матеріалів щодо нестачі, крадіжки грошових коштів та майна, псування активів

У 2023 році не було виявлено фактів виявлення нестач, крадіжок грошових коштів та майна, псування активів;

розробленням та здійсненням заходів щодо дотримання та підвищення рівня фінансово-бюджетної дисципліни працівників бухгалтерської служби

Контроль за фінансово-бюджетною дисципліною працівників бухгалтерської служби здійснюється постійно. Існують належним чином розроблені посадові інструкції;

усуненням порушень і недоліків, виявлених під час контрольних заходів, проведених державними органами та підрозділами бюджетної установи, що уповноважені здійснювати контроль за дотриманням вимог бюджетного законодавства

У 2023 році контролюючі органи не виявили порушень вимог бюджетного законодавства;

виконанням головними бухгалтерами бюджетних установ, які підпорядковані бюджетній установі, функцій з контролю

Підпорядкованих установ немає;

11) погодження документів, пов'язаних з витрачанням фонду заробітної плати, встановленням посадових окладів і надбавок працівникам

Документи, пов’язані з витрачанням фонду оплати праці, установленням посадових окладів, надбавок, доплат, вчасно подаються на погодження. Нарахування зарплат відповідає Єдиній тарифній сітці окладів, спеціальним документам МОН;

12) виконання інших обов'язків, передбачених законодавством

Виконання інших обов’язків здійснюється з урахуванням норм чинного законодавства;

3. Відомості про притягнення до відповідальності головного бухгалтера бюджетної установи за результатами контрольних заходів, проведених державними органами та підрозділами бюджетної установи, що уповноважені здійснювати контроль за дотриманням вимог бюджетного законодавства

Головний бухгалтер не порушував вимог чинного законодавства та до відповідальності контролюючими органами не притягувався.

Головний бухгалтер Єгорова Дарина ЄГОРОВА