Код графи |
Показник графи |
Рекомендації щодо заповнення граф додатка |
1 |
2 |
3 |
1 |
Повне найменування (прізвище, ім'я, по батькові) особи, яка бере участь у контрольованій операції |
Для кожної сторони контрольованої операції наводять (п. 2 розд. III Порядку № 8): – або повне найменування юридичної особи – або прізвище, ім'я, по батькові фізособи |
2 |
Код особи |
Код контрагента-нерезидента в країні його реєстрації. Якщо нерезиденту присвоєно різні коди – податковий, реєстраційний, ідентифікаційний, то зазначають податковий код (п. 3 розд. III Порядку № 8) |
3, 4 |
Контракт |
Зазначають дату і номер укладеного договору (контракту), на підставі якого здійснювалася контрольована операція. Увага! Якщо до договору вносилися зміни, зазначаються все одно первісна дата і номер контракту |
5 |
Код найменування операції |
Код вибирають з додатка 3 до Порядку № 8. Якщо жоден із кодів не підходить, ставлять код «036» (інші операції, що не підпадають під коди 001–035) (п. 7 розд. IV Порядку № 8). Відповідає даним із гр. 2 розділу «Відомості про контрольовану операцію» з додатка за цим контрагентом до Звіту |
6 |
Опис предмета операції |
Коротко зазначають предмет операції згідно з первинними документами (п. 9 розд. IV Порядку № 8). Наприклад: постачання товару, винагорода експедитора, оренда тощо. Відповідає гр. 4 розділу «Відомості про контрольовану операцію» з додатка за цим контрагентом до Звіту |
7 |
Код типу предмета операції |
Код слід вибрати з додатка 4 до Порядку № 8 (п. 8 розд. IV Порядку № 8). Відповідає гр. 3 розділу «Відомості про контрольовану операцію» з додатка за цим контрагентом до Звіту |
8 |
Код товару за УКТЗЕД |
Українська класифікація товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД) застосовується згідно із Законом від 19.09.13 р. № 584-VIІ «Про митний тариф України» (діє з 01.01.14 р.), коди зазначають у 10-значному форматі (п. 10 розд. IV Порядку № 8). Коди товарів за УКТЗЕД у цій графі зазначають також за операціями з контрагентами із ВЕЗ «Крим». Відповідає гр. 5 розділу «Відомості про контрольовану операцію» з додатка за цим контрагентом до Звіту |
9 |
Код послуги згідно із Класифікацією |
Класифікація зовнішньоекономічних послуг (КЗЕП) затверджена наказом Держстату від 27.02.13 р. № 69. Коди зазначають і для операцій із суб'єктами з ВЕЗ «Крим» (п. 11 розд. IV Порядку № 8). Відповідає гр. 6 розділу «Відомості про контрольовану операцію» з додатка за цим контрагентом до Звіту |
10, 11 |
Дата здійснення операції: – з |
У графах 10 та 11 зазвичай зазначається однакова дата (п. 18 розд. IV Порядку № 8): – для товару – дата переходу права власності на товари; – для послуг – дата складання акта або іншого документа, що підтверджує виконання робіт, надання послуг. Дані відповідають графам 14 та 15 розділу «Відомості про контрольовану операцію» з додатка за цим контрагентом до Звіту. Але якщо за умовами договору протягом року відбуваються періодичні постачання товарів (робіт, послуг) з незмінними умовами постачань та іншими показниками або проводиться угрупування контрольованих операцій, тоді у гр. 10 ставиться дата першої операції, а у гр. 11 – дата останньої операції із серії таких операцій у звітному році (п. 19 розд. IV, п. 3 розд. V Порядку № 8) |
– по |
||
12 |
Номер додатка до Звіту |
Ставлять номер відповідного додатка «Відомості про контрольовані операції» за кожним конкретним контрагентом-нерезидентом. Якщо і на дату подання декларації такий Звіт не подано, ця графа не заповнюється (виноска «4» до додатка ТЦ) |
13 |
Номер за порядком контрольованої операції |
Ставлять порядковий номер відповідної операції з гр. 1 таблиці «Відомості про контрольовані операції» додатка за конкретним нерезидентом до Звіту. Якщо і на дату подання декларації такий Звіт не подано, ця графа не заповнюється (виноска «5» до додатка ТЦ) |
З продажу товарів (робіт, послуг) |
||
14 |
Мінімальне значення діапазону цін/рентабельності |
Аналітичні дані підприємства. Зіставних даних у Звіті немає |
15* |
Сума коригування |
Це додатна різниця між мінімальною ціною діапазону зіставних операцій з продажу товарів/послуг і ціною контрольованої операції |
За придбаннями товарів (робіт, послуг) |
||
16 |
Максимальне значення діапазону цін/рентабельності |
Аналітичні дані підприємства. Зіставних даних у Звіті немає |
17* |
Сума коригування |
Дорівнює додатній різниці між ціною контрольованої операції та максимальною ціною діапазону зіставних операцій |
* Підсумкові дані за цими графами переносяться до додатка РI або додатка ЦП до декларації, як зазначено вище. |